費用報銷審核管理制度范例

費用報銷審核管理制度

一、目的

規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。

二、適用范圍

適用于公司各項報銷費用的控制。

三、職責

1、財務部主管負責報銷單據(jù)的及時審核。

2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權限審核、核準,超出權限的交由總經(jīng)理核準。

四、程序要點

1、費用報銷的標準

(1)行政管理費用報銷的標準(見下表):

項目職務 交通費 業(yè)務費 電話費 辦公費 差旅費

交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

總經(jīng)理 合理開支,實報實銷。

部門經(jīng)理

員工

備注:1、業(yè)務費開支須事先向總經(jīng)理申請。 2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

(2)經(jīng)營費用的報銷審核,以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

2、報銷單據(jù)的填制要求

(1)費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。

(2)將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

(4)采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

(5)非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據(jù)。

3、報銷單據(jù)的審核

(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權限,各主管依據(jù)權限給予審核/核準辦理。

(2)費用報銷由報銷人填寫,各部門負責人依權限簽字確認。

(3)財務部主管應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經(jīng)理審批。

(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時,審核人應退回報銷單據(jù)。

4、費用的給付

(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領取費用。

(2)財務部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

(4)單位價格在1000元以下的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。

(5)單位價格在1000以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報總經(jīng)理批準后,以現(xiàn)金支付。

(6)費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

5、費用報銷單據(jù)的保管

(1)費用報銷單據(jù)由財務部會計按順序編制記帳憑證,月末財務部經(jīng)理審核后,由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

(2)所有報銷的費用單據(jù),由財務部加密長期保存。

五、記錄

1、《費用報銷登記表》

2、《費用報銷單》

附件一:

費用報銷登記表

no:

報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人