會計師事務所管理制度

為了進一步體現(xiàn)按勞分配原則,建立激勵和約束相結合的內(nèi)部管理體制,充分調(diào)動員工的工作積極性和業(yè)務開拓的主動性,加強質(zhì)量控制和內(nèi)部管理,特制定以下管理制度。

一、人事管理制度

(一)、組織機構及崗位設置主任會計師(董事長)總經(jīng)理

(二)崗位任職條件

1.主任會計師:具備優(yōu)秀的道德品質(zhì)和良好的經(jīng)營理念,能團結帶領全體同仁共同奮斗,使事務所得到健康穩(wěn)步發(fā)展;同時,具備較高的管理水平和業(yè)務素質(zhì),能有效地控制事務所的執(zhí)業(yè)風險,并能為事務所經(jīng)營風險承擔主要責任。

2.總經(jīng)理:具備良好的職業(yè)道德和先進的經(jīng)營理念;具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調(diào)能力;具備很強的業(yè)務開拓能力和客戶工作經(jīng)驗;具有優(yōu)秀的團隊管理和項目管理經(jīng)驗。業(yè)務知識廣博,能全面領導事務所的各項業(yè)務工作。

3.副主任會計師、副總經(jīng)理:具備精湛的業(yè)務知識和豐富的實踐經(jīng)驗;能有效協(xié)助主任會計師和總經(jīng)理制定全所各項管理規(guī)范;具備很強的組織、管理、協(xié)調(diào)能力和業(yè)務開拓能力;在分管范圍內(nèi),能有效地開展各項工作。

4.部門經(jīng)理:具備良好的職業(yè)道德和團隊精神,具備相關執(zhí)業(yè)資格;有較強的業(yè)務開拓能力和較高的業(yè)務素質(zhì);具有豐富的項目管理經(jīng)驗,能很好的組織、協(xié)調(diào)、指導本部門人員完成所里分配的各項業(yè)務。

5.高級項目經(jīng)理:具有良好的職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格;具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和精湛的執(zhí)業(yè)水平,能有效控制風險;具備較強的協(xié)調(diào)和溝通能力,能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。

6.項目經(jīng)理:具有良好的職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格;具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風險控制能力;具備一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力,能夠擔任項目負責人完成各類審計或評估項目。

7.項目助理:具備良好的職業(yè)道德,通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術資格或具有相關專業(yè)大專以上學歷并具備二年以上工作經(jīng)驗,具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。

8.辦公室主任/付主任:具備良好的人際交往能力和文字處理能力,熟悉辦公自動化和檔案管理,并具備一定財會知識;能有效協(xié)助主任會計師處理事務所日常事務性工作。

9.會計和出納:具備較強的敬業(yè)精神,能勝任崗位所要求的工作內(nèi)容,熟悉辦公自動化、檔案管理等;具備一定行政管理、人事管理和財會專業(yè)知識,能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務性管理工作。

(三)、崗位職責根據(jù)崗位設置和任職條件,對各崗位所賦予的職責規(guī)定如下:主任會計師上級主管:股東會

1、負責制定、組織和實施本所的業(yè)務發(fā)展計劃,對外開拓業(yè)務,保證全所年度目標的完成;

2、負責制定本所內(nèi)部管理制度,加強對各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核,保證全所各項工作的正常開展;

3、負責事務所的質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量,負責業(yè)務報告的終審復核和簽發(fā),嚴格按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師獨立審計準則》和相關法律法規(guī)的要求把好質(zhì)量關,降低業(yè)務風險;

4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規(guī)以及相關業(yè)務知識,不斷提高全所人員政策業(yè)務水平,培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊伍;5、負責召集股東會,并向股東會報告工作。

二、總經(jīng)理上級主管:主任會計師

1、協(xié)助主任會計師制定事務所業(yè)務發(fā)展計劃、內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制制度;

2、具體負責全所業(yè)務的開拓、組織和實施,協(xié)助主任會計師把好業(yè)務質(zhì)量關,降低業(yè)務風險;

3、負責對各部門工作進行指導、監(jiān)督和檢查,保證各部門工作正常開展;

4、根據(jù)事務所內(nèi)部分工,負責中證評估**分公司的工作。

三、副主任會計師/副總經(jīng)理上級主管:總經(jīng)理

1、協(xié)助總經(jīng)理組織實施本所業(yè)務發(fā)展計劃,積極對外開拓業(yè)務,保證全所年度目標完成;

2、參與所內(nèi)重大業(yè)務項目審計工作,協(xié)助主任會計師把好業(yè)務質(zhì)量關;

3、協(xié)助總經(jīng)理加強對各部門工作的檢查和監(jiān)督,保證全所各項工作正常開展;

4、根據(jù)事務所內(nèi)部分工,負責分管部門的工作。

四、部門經(jīng)理上級主管:總經(jīng)理

1、積極對外開拓業(yè)務,與客戶建立良好的合作關系;負責組織、實施本部門各項業(yè)務工作,確保本部門業(yè)務指標的完成;

2、嚴格遵循注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范,對本部門出具的業(yè)務報告的工作底稿進行二級復核并簽署意見,嚴格控制業(yè)務風險;

3、負責本部門人員的日常管理,嚴格執(zhí)行事務所內(nèi)各項規(guī)章制度,保證本部門日常工作的正常開展;

4、負責本部門的業(yè)務安排、調(diào)度和員工的工作業(yè)績考核;

5、負責本部門業(yè)務檔案的整理、裝訂、歸檔工作;

6、完成主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。

五、高級項目經(jīng)理/項目經(jīng)理上級主管:部門經(jīng)理

1、積極對外開拓業(yè)務,維護客戶關系,協(xié)助部門經(jīng)理完成本部門的各項工作目標;

2、擔任項目負責人,組織具體項目的實施,嚴格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范,控制業(yè)務風險;

3、負責對項目組成員的工作分工、業(yè)務指導,并對項目小組成員的工作底稿進行審核,撰寫審計報告;

4、完成部門安排的其他工作。

六、項目助理上級主管:部門經(jīng)理/項目經(jīng)理

1、協(xié)助項目經(jīng)理積極對外開拓業(yè)務,做好客戶關系;

2、嚴格按照執(zhí)業(yè)準則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項目工作,并協(xié)助項目經(jīng)理出具業(yè)務報告;

3、完成部門交辦的其他工作。

七、辦公室主任/付主任上級主管:主任會計師

1、負責擬訂辦公室管理規(guī)定,辦公用品和設備的采購領用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務檔案管理規(guī)定等相關內(nèi)部管理規(guī)定,報主任會計師和總經(jīng)理批準后組織實施。

2、負責日常行政性管理工作;

3、負責人力資源方面的管理工作;

4、負責業(yè)務檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作;

5、辦理主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。

八、會計(兼業(yè)務和人事助理)上級主管:辦公室主任

1、嚴格按照財政部《會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、稅務師事務所會計核算辦法》對事務所的財務會計事項進行審核和賬務處理,辦理稅務申報,編制會計報表;

2、具體負責業(yè)務考核統(tǒng)計、工資計算和業(yè)務檔案的登記、歸檔工作;

3、具體辦理人力資源方面的工作(勞動合同的簽定和鑒證、社會保險事務、人事檔案委托和勞動關系的變更等)。