物流園區(qū)管理制度
一、總體要求
1、嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,自覺抵制違法亂紀(jì)行為。
2、具有良好的職業(yè)道德素質(zhì),以及強(qiáng)烈的敬業(yè)精神和嫻熟的專業(yè)技術(shù)。
3、具有強(qiáng)烈的集體榮譽(yù)感,自覺維護(hù)企業(yè)利益,塑造良好的企業(yè)形象,弘揚(yáng)企業(yè)文化。
4、嚴(yán)格遵守企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度和本部門的業(yè)務(wù)操作規(guī)則要求。
二、具體要求
(一)制單原則:摘要簡明,字跡工整、借貸平衡、附件簽章齊全。
1、原始單據(jù)的合法性,收付業(yè)務(wù)時(shí),要認(rèn)真審核原始單據(jù),做到票據(jù)合法、印簽齊全、業(yè)務(wù)性質(zhì)相符。
2、原始單據(jù)的合規(guī)性,原始單據(jù)要有經(jīng)手人及單位負(fù)責(zé)人簽字,手續(xù)齊全。
3、原始單據(jù)的正確性,單據(jù)各欄字跡清晰、正確、計(jì)算無誤、大小寫金額相符。
4、對(duì)不合法規(guī)的單據(jù)應(yīng)予拒付。
5、現(xiàn)金銀行收付業(yè)務(wù)需加蓋現(xiàn)金銀行收(付)訖章,轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)需蓋轉(zhuǎn)帳收(付)訖章。
6、記帳憑證內(nèi)容填寫齊全,摘要、金額和原始憑證要相符。
(二)復(fù)核:
1、要認(rèn)真復(fù)核每一張會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、正確性和合法性。
2、按填制憑證日期序時(shí)編號(hào),不得重號(hào)、跳號(hào)。
3、對(duì)審畢的記帳憑證需加蓋復(fù)核人印章。
4、檢查監(jiān)督會(huì)計(jì)人員制單、記帳、轉(zhuǎn)帳的規(guī)范性。
(三)記帳
1、審核編號(hào)后的記帳憑證方可記帳。
2、記帳時(shí)需按序時(shí)、序號(hào)登記,不得跳號(hào)、插號(hào)。
3、材料帳需按附件逐筆記帳,不得匯總登記。
4、對(duì)記帳中發(fā)現(xiàn)的問題需及時(shí)與有關(guān)人員和部門取得聯(lián)系,及時(shí)解決。
5、現(xiàn)金銀行日記帳需做到日清月結(jié),現(xiàn)金要每日盤點(diǎn)核實(shí),銀行帳需每月做調(diào)節(jié)表。
6、費(fèi)用帳、往來帳、材料帳等需按規(guī)定做好月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)。
7、凡記帳后的記帳憑證,記帳人均應(yīng)在所記科目前打“√”,并在憑證“記帳”處蓋章。
8、往來、費(fèi)用、材料等帳,應(yīng)及時(shí)與有關(guān)單位、部門對(duì)帳,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找,不得拖壓。
9、每月底各明細(xì)帳均主動(dòng)與總帳對(duì)帳,需做到帳帳相符。
(四)總帳及其他
1、審查當(dāng)月記帳憑證,確保憑證的真實(shí)完整,按期匯總記帳憑證并及時(shí)登記總帳。
2、及時(shí)裝訂記帳憑證,做到不少單、不跳號(hào)。
3、每月底組織各明細(xì)帳對(duì)帳,確保收支平衡,帳帳相符,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)組織有關(guān)人員核查。
4、按期出具報(bào)表,確保帳表相符、數(shù)字準(zhǔn)確、表面清晰、報(bào)送及時(shí)。
5、定期將會(huì)計(jì)憑證、帳表交會(huì)計(jì)檔案管理人員,并造冊(cè)登記,辦理交接手續(xù)。
(五)財(cái)務(wù)人員
1、及時(shí)、準(zhǔn)確、高效的完成日常財(cái)務(wù)結(jié)算、核算業(yè)務(wù)。
2、向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門提供準(zhǔn)確、詳盡地會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)。
7、凡記帳后的記帳憑證,記帳人均應(yīng)在所記科目前打“√”,并在憑證“記帳”處蓋章。
8、往來、費(fèi)用、材料等帳,應(yīng)及時(shí)與有關(guān)單位、部門對(duì)帳,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找,不得拖壓。
9、每月底各明細(xì)帳均主動(dòng)與總帳對(duì)帳,需做到帳帳相符。
(四)總帳及其他
1、審查當(dāng)月記帳憑證,確保憑證的真實(shí)完整,按期匯總記帳憑證并及時(shí)登記總帳。
2、及時(shí)裝訂記帳憑證,做到不少單、不跳號(hào)。
3、每月底組織各明細(xì)帳對(duì)帳,確保收支平衡,帳帳相符,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)組織有關(guān)人員核查。
4、按期出具報(bào)表,確保帳表相符、數(shù)字準(zhǔn)確、表面清晰、報(bào)送及時(shí)。
5、定期將會(huì)計(jì)憑證、帳表交會(huì)計(jì)檔案管理人員,并造冊(cè)登記,辦理交接手續(xù)。
(五)財(cái)務(wù)人員
1、及時(shí)、準(zhǔn)確、高效的完成日常財(cái)務(wù)結(jié)算、核算業(yè)務(wù)。
2、向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門提供準(zhǔn)確、詳盡地會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)。
3、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,預(yù)、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支制度。
4、科學(xué)、合理、高效的使用好企業(yè)自有資金,保證日常正常結(jié)算、工資發(fā)放及其稅金上交的順利進(jìn)行。
5、定期檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支的潛力,考核資金使用效果,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
6、定期參加企業(yè)物資盤點(diǎn)工作,做好資產(chǎn)保值增值及其閑置資產(chǎn)再利用工作。
7、按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確向市場上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)營情況,完成好領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時(shí)任務(wù)。
