制造公司現(xiàn)金管理制度

某制造公司現(xiàn)金管理制度

為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理,明確現(xiàn)金使用范圍,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。

1、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制,公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務(wù)。

2、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票,要即時(shí)存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得座支現(xiàn)金。

3、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在2000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后,方可支付現(xiàn)金。

4、嚴(yán)格按現(xiàn)金的支出范圍辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。

(一)職工工資、津貼;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出;

(五)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(八)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

5、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報(bào)銷限額,超過限額的部分要及時(shí)送存銀行。

6、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符;不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

7、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票,要建立支票領(lǐng)用手續(xù),及時(shí)清理注銷。

8、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

9、現(xiàn)金、銀行日記賬,每月與總賬、銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

10、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

11、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。