食品公司外匯管理制度

食品股份公司外匯管理制度

*第一條營業(yè)收入中的外幣、外匯,收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中,連同收費單據(jù)一起繳交出納入庫。夜班的外匯收入,存入會計部特殊保險柜中,於第二天上午繳總出納入庫。

*第二條營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

*第三條外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

*第四條外匯結(jié)算辦理,必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束。訂立業(yè)務(wù)合同時,除摸清信譽和償付能力外,還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費用在公司銀行帳戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

*第五條負責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算,并在委托銀行結(jié)算後的第六天(國外業(yè)務(wù)單位在委托銀行後的第十天)核對是否收妥,凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應(yīng)即通知銷售部或生產(chǎn)部協(xié)助辦理催收,同時向財務(wù)部經(jīng)理報告。

*第六條用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具、零配件等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時,必須收回外匯。用外匯購進的上述物品原則上不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,要經(jīng)總經(jīng)理批準,零星以本幣供應(yīng)者,也必須由部門經(jīng)理批準。

*第七條使用外匯必須編制使用外匯計畫,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查,報總經(jīng)理審批。

*第八條客人交外匯付賬單者,一律按當天的匯率折算本幣,嚴禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。

*第九條客人付外幣者,一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。

■*第十條使用信用卡簽付賬單者,一律按帳單實際金額填列“認購單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費。

*第十一條凡以轉(zhuǎn)賬或記賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者,外幣與本幣的折算率按結(jié)賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。

*第十二條公司及所屬部門在銀行開立的外匯帳戶,不準外單位或個人借用來進行結(jié)算。