展覽公司實物采購管理制度

展覽工程公司實物采購管理

一.完善固定資產(chǎn)采購審核制度:

由固定資產(chǎn)使用部門提出購置計劃,經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門審核后,列入該部門年度預(yù)算內(nèi),報財務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。由公司的專職采購部門、固定資產(chǎn)管理部門共同辦理購置工作。對大項固定資產(chǎn)的購置應(yīng)多方尋價,對大項設(shè)備等資產(chǎn)的購置、大修必須進行招、投標(biāo)。固定資產(chǎn)購置完畢,經(jīng)辦人需先到財務(wù)部門填制《固定資產(chǎn)卡片》,方可根據(jù)《第一章 報銷審批權(quán)限和程序》辦理報銷手續(xù)。材料和辦公用品采購可以參照固定資產(chǎn)的采購制度,由生產(chǎn)部提出計劃,綜合部負責(zé)材料采購;公司綜合部負責(zé)辦公用品采購。

二.明確實物的管理部門:

1.固定資產(chǎn)的管理可歸納為賬、卡、物三方面。在明確固定資產(chǎn)賬目、卡片、實物的具體管理部門的基礎(chǔ)上,應(yīng)做到賬賬相符、賬實相符、賬卡相符。

2.對固定資產(chǎn)劃分為六大類,由相應(yīng)的部門進行實物、卡片的管理。實物管理包括固定資產(chǎn)購置、使用、維護、大修、轉(zhuǎn)讓、變賣、報廢等所有環(huán)節(jié)的管理。

⑴房屋、建筑物及附屬設(shè)備:包括公司的各類房屋建筑物、臨時建筑物及附屬設(shè)備,由公司綜合部負責(zé)管理。

⑵生產(chǎn)機器設(shè)備類:包括用于生產(chǎn)的各種機器設(shè)備,由生產(chǎn)部負責(zé)管理。

⑶交通工具類:公司所擁有的各類車輛,由公司綜合部負責(zé)管理。公司的各類車輛采購時由集團公司辦公室協(xié)助辦理,實物由公司綜合部負責(zé)管理。

⑷電腦設(shè)備類:公司各部門各種電腦及信息設(shè)備以及打印機、掃描儀等相關(guān)設(shè)備,由綜合部負責(zé)管理。公司的電腦及信息設(shè)備采購時,會簽集團公司信息管理部,由信息管理部協(xié)助辦理,實物由公司綜合部負責(zé)管理。

⑸通信設(shè)備類:公司的通信設(shè)備由公司綜合部負責(zé)管理。

⑹其他辦公設(shè)備類:包括除以上五類固定資產(chǎn)以外的其他固定資產(chǎn),主要為辦公設(shè)備、生活管理設(shè)施等,由公司綜合部負責(zé)管理。

3.固定資產(chǎn)的卡片管理由財務(wù)部門和固定資產(chǎn)的實物管理部門共同負責(zé),卡

片在固定資產(chǎn)購置時,由財務(wù)部門填制《固定資產(chǎn)卡片》,一式三份,一份由財務(wù)部門附在會計憑證后面,一份由財務(wù)部門存檔,一份由固定資產(chǎn)實物管理部門存檔,同時,固定資產(chǎn)實物管理部門應(yīng)即時填制不干膠卡片,貼在實物上備查。

4.固定資產(chǎn)的賬目管理由財務(wù)部門負責(zé)。財務(wù)部門應(yīng)會同固定資產(chǎn)管理部門

定期進行固定資產(chǎn)的清查(至少每年一次)。核對賬、卡、物的數(shù)量,保證賬、卡、物一致。清查中,對需報廢的固定資產(chǎn)辦理申請報廢手續(xù);對需大修理的固

定資產(chǎn)列入大修理計劃;對不需用的固定資產(chǎn)列出清單申請?zhí)幚怼?/p>

三.建立固定資產(chǎn)調(diào)配、處置手續(xù):

1.為了最大地發(fā)揮公司資產(chǎn)的使用效益,對于各部門閑置的資產(chǎn),如過時的電腦設(shè)備等,可由固定資產(chǎn)實物管理部門在各使用部門之間進行調(diào)配,并由固定資產(chǎn)管理部門填制《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》(格式見附表一)一式兩份,一份用于財務(wù)部門更改原《固定資產(chǎn)卡片》,一份交固定資產(chǎn)實物管理部門與原《固定資產(chǎn)卡片》一起存檔,同時,固定資產(chǎn)實物管理部門應(yīng)重新填制不干膠卡片,貼在實物上備查。

2.對于確需報廢的固定資產(chǎn)由使用部門提出報告,經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門審核后,報財務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)由財務(wù)部門及時注銷《固定資產(chǎn)卡片》,并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理;同時,報固定資產(chǎn)實物管理部門注銷該《固定資產(chǎn)卡片》。