***財政管理所工作制度

***財政管理所工作制度

第一章財政資金撥款審核管理辦法

為加強財政撥款管理，完善財政撥款程序，提高工作效率，確保財政資金安全，結合財政管理有關規(guī)定，制度財政撥款管理辦法。

1、財政管理所的財政資金撥付必須按本規(guī)定操作。

2、財政資金撥付必須按年度預算計劃，工作和工程建設進度，按規(guī)定辦理審批手續(xù)后，才予撥付。不準辦理無計劃、無預算、無審批的撥款。

3、建立撥款專人負責制。財政資金由總會計負責撥付和管理。

4、實行專人審核撥款工作。財政資金統(tǒng)一由財政所長審核。沒有審核的撥款單一律不能蓋章?lián)芨丁?/p>

5、嚴格實行銀行帳戶印鑒與撥款人員分離制度。財政資金公章由會計負責保管，私章由出納保管。

6、印鑒保管人出差或休假期間，印鑒應交由非資金撥付人保管，可實行交叉保管。

7、撥款員出差、休假三天以上的，緊急撥款可由非印鑒保管人代撥。代撥人必須及時移交撥款有關資料，便于清楚、完整處理帳務。

8、撥款員必須及時辦理財政撥款，保證資金使用需要，發(fā)揮財政資金使用效益。辦完審批手續(xù)的申請報告，原則上三個工作日內辦理撥款，不能無故拖延。

第二章會計報表制度

1、會計人員必須使用按上級規(guī)定的統(tǒng)一格式和要求的會計報表進行編制月報、季報、年報，不得任意改變會計科目。

2、每月終子后5日內必須出具相關的會計報表及財務分析說明加蓋公章，給財務總監(jiān)審核無誤后送主管領導和上級領導查閱。

3、電算化單位使用的財務軟件，必需統(tǒng)一使用上級財政指定的統(tǒng)一格式要求的軟件。會計必需妥善保管軟件及相關的完整會計資料。

4、報表及匯總要求真實、準確、完整、連續(xù)的會計資料，不得虛報、涂改和弄虛作假，更不能隱瞞真相，否則按違紀處理。

5、報表及會計憑證、原始憑證，月終要有序地排列，裝訂成冊，歸檔保管，并進行登記制度。如需查閱需經(jīng)保管人辦理有關手續(xù)。

6、會計報表及相關的會計資料，帳務保存時間按財政部規(guī)定的有關年限保存，一般不得低于15年，如需銷廢必須按有關規(guī)定進行，任何人不得隨意銷廢。

7、財務人員必須接受群眾的監(jiān)督特別是接受同級或上級審計部門的監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正。

第三章財政管理所會計人員工作職責

1、負責統(tǒng)籌管理全辦預算內資金、自籌資金和專項撥款的收入和調撥，積極加強與區(qū)財政局有關科室及辦屬有關單位的聯(lián)系，努力增加我辦財政收入。

2、對撥出的各項資金進行跟蹤管理，做好基建工程資金的登記，建立健全各項工程資料庫。

3、加強對基建工程的管理，做好基建工程資金的登記，建立健全各項工程資料庫。

4、根據(jù)《中華人民共和國預算法》，指導監(jiān)督行政事業(yè)單位認真編制新年度收支預算，并監(jiān)督其落實情況。

5、按照資金類別科學設置會計帳目，認真核算，保證準確無誤，并編制各種會計報表，提供數(shù)據(jù)分析資料。

6、負責辦有關預算管理制度的起草，研究財政增收節(jié)支和平衡預算的各項措施，合理調度資金，確保財政預算任務的圓滿完成。

7、立足財政收支工作，開展分析、預測，提出加強財政管理的新思路，為所領導決策提供依據(jù)。

第四章財政工作人員工作守則

1、認真學習、貫徹、執(zhí)行黨的路線、方針、政策和財政部門制定的各項規(guī)章制度，立志改革開放，獻身社會主義現(xiàn)代化事業(yè)，艱苦奮斗、開拓進取。

2、吃苦在前，享受在后，樹立全心全意為人民服務的思想，甘做人民群眾的公仆。

3、努力學習，積極鉆研，干財政、愛財政、專財政，為人民群眾辦實事、辦好事。

4、按照內部分工與崗位職責的要求創(chuàng)造性地開展工作，以高度負責的精神，按時、按質、按量完成各項工作。

5、一切從實際出發(fā)，深入基層，積極探索，不斷研究新情況，總結新經(jīng)驗，解決新部門。

6、依法行政，不徇私情，不得擅自增減稅收及收費標準，嚴格把關，不撥、貸人情款。

7、清正廉潔，勤政為民，以身作則，艱苦樸素，密切聯(lián)系群眾，自覺接受黨和群眾的批評和監(jiān)督

。

8、服從組織和領導安排，團結協(xié)作，互相勉勵，熱情服務。

9、嚴守工作秘密，妥善保存有關資料，自覺維護集體和單位利益及榮譽。

10、嚴格遵守內務制度，嚴守工作時間，愛惜公共財物，注重儀表及辦公環(huán)境的整潔、大方。

第五章票證管理制度

1、凡實行“收支兩條線”管理的單位都必須使用市財政局統(tǒng)一監(jiān)制的收支票證票據(jù)，任何單位和個人不得自行印制或自行購買票證使用，一旦發(fā)現(xiàn)視同違法或亂收費進行處罰。

2、全部票證由財政所統(tǒng)一保管經(jīng)辦，各單位提前對票據(jù)的使用量做計劃報財政所，由財政所到區(qū)財政局領報。各單位到財政所按有關手續(xù)進行領取和核銷。每月須做好票據(jù)的領、用、存報表上報財政所與財政所進行核對。

3、票據(jù)各單位要指定專人負責保管和使用，不得遺失、廢損、涂改，更不能隨便使用或轉借他人使用。如有作廢必須全套并存，不得缺少其中一聯(lián)，并加蓋“作廢”印章以示此單無效。