第1篇 股份公司檢修作業(yè)安全管理制度

為了規(guī)范檢修作業(yè)(包括大修、項修、計劃檢修、臨時檢修、日常維修)的安全管理,確保檢修作業(yè)安全順利進(jìn)行,杜絕安全事故發(fā)生,特制定本管理制度。

第一條 名詞解釋

(一) 大修指一個或一個以上的生產(chǎn)系統(tǒng)停機(jī)并進(jìn)行全面檢修或設(shè)備維護(hù),檢修時間一般在15天以上。

(二) 項修指一個或一個以上的生產(chǎn)系統(tǒng)停機(jī)并進(jìn)行局部檢修或全面設(shè)備維護(hù),檢修時間一般在2--15天。

(三) 計劃檢修指根據(jù)生產(chǎn)情況,一個生產(chǎn)系統(tǒng)有計劃的停機(jī)并進(jìn)行局部檢修或設(shè)備維護(hù),檢修時間一般在1--2天。

(四) 臨時檢修指單臺設(shè)備或設(shè)施出現(xiàn)故障后進(jìn)行的維修。

(五) 日常維修指為了保證設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)或設(shè)施的完好日常進(jìn)行的檢查、維修、保養(yǎng)等。

(六) 動火作業(yè)指在存在火災(zāi)爆炸危險并確認(rèn)為禁火的區(qū)域內(nèi)或需要在輸送易燃易爆介質(zhì)管路上進(jìn)行的動火作業(yè)。

(七) 受限空間作業(yè)是指進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)爐、塔、釜、罐、倉、管道、煙道、隧道、下水道、溝、坑、井、池、涵洞等封閉或半封閉的設(shè)施及場所內(nèi)進(jìn)行的作業(yè)。

(八) 高空作業(yè)指凡在墜落高度基準(zhǔn)面2m以上(含2m)有可能墜落的高處進(jìn)行的作業(yè)。

(九) 交叉作業(yè)指一個區(qū)域內(nèi)存在兩個或兩個以上相互影響的作業(yè),如一個區(qū)域內(nèi)存在空間上的交叉作業(yè)或不同單位人員的交叉作業(yè),一個區(qū)域可能受到相鄰區(qū)域的送電、水、氣(包括氧氣、氮?dú)?、天然氣、蒸汽、壓縮空氣等)影響的作業(yè)。

(十) 危險性較大的作業(yè)指作業(yè)過程中存在動火作業(yè)、受限空間作業(yè)、高空作業(yè)、交叉作業(yè)、吊裝作業(yè)以及可能出現(xiàn)觸電、倒塌、中毒、窒息等危險的作業(yè)。

(十一) 檢修單位指需要進(jìn)行檢修的設(shè)備、設(shè)施所屬的單位。

(十二) 檢修主體單位指在檢修作業(yè)過程中以其人員為主進(jìn)行檢修作業(yè)的單位。

第二條 檢修作業(yè)組織的安全管理要求

(一) 大修、項修安全管理要求

1. 檢修單位在大修(項修)前10天制訂大修(項修)安全管理方案,經(jīng)生產(chǎn)部審核后,報主管副總審批。批準(zhǔn)后,將大修(項修)安全管理方案書面版和電子版報到生產(chǎn)部。如需要動力廠或冶金機(jī)械公司完成的項目,檢修單位應(yīng)在開始檢修前3天將檢修項目清單通知動力廠或冶金機(jī)械公司。

2. 大修(項修)安全管理方案的內(nèi)容包括:

① 大修(項修)安全管理網(wǎng)絡(luò),內(nèi)容包括安全組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)分工、大修(項修)的安全管理制度。

② 大修(項修)項目清單,包括內(nèi)部檢修項目和外協(xié)施工項目,項目要齊全,不得遺漏。

③ 危險性分析:根據(jù)大修(項修)項目,分析檢修環(huán)境和檢修作業(yè)過程中存在的各種危害和可能導(dǎo)致的安全事故。

④ 根據(jù)大修(項修)危險性分析制定安全措施,安全措施要切合實際,具有針對性,科學(xué)、嚴(yán)密,便于執(zhí)行,并層層把關(guān)。

3. 大修(項修)期間,需進(jìn)行交叉作業(yè)的項目,各作業(yè)單位必須分別安排專職或兼職人員進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)護(hù),檢修單位派專職人員負(fù)責(zé)各作業(yè)單位之間安全作業(yè)的協(xié)調(diào)。

4. 大修(項修)的安全宣傳、教育要求:

① 大修(項修)開始前,檢修單位應(yīng)在檢修區(qū)域懸掛安全宣傳橫幅、張貼安全管理方案,危險性較大的作業(yè)點(diǎn)張貼安全注意事項,利用黑板報等載體宣傳檢修安全知識,鼓勵班中采用喇叭廣播安全注意事項等方式營造檢修安全氛圍。

② 大修(項修)開始前,檢修單位對參與大修(項修)的管理人員、作業(yè)人員進(jìn)行安全教育。安全教育的內(nèi)容應(yīng)包括檢修過程中存在的所有不安全因素、大修(項修)的安全管理制度、各個檢修項目的具體安全措施、突發(fā)事故時的應(yīng)急措施等。

5. 大修(項修)期間,檢修單位每天組織參加檢修的人員開班前會,交待檢修項目的不安全因素、具體的安全措施、突發(fā)事故時的應(yīng)急措施等;下班前,檢修單位組織開班后會,總結(jié)當(dāng)日作業(yè)過程中與安全作業(yè)有關(guān)的事項,如安全措施落實情況、是否出現(xiàn)安全隱患、是否遺留安全隱患等。

6. 檢修單位每天下午在規(guī)定的收工時間后對檢修作業(yè)現(xiàn)場進(jìn)行檢查,確保夜間無檢修作業(yè),并保證檢修設(shè)備、電源、物品擺放等符合安全要求;必須夜間作業(yè)的,應(yīng)經(jīng)過檢修單位的廠長批準(zhǔn),并派專人進(jìn)行監(jiān)督、管理。

7. 大修(項修)完成,立即恢復(fù)、完善大修(項修)過程中移除或損壞的安全防護(hù)設(shè)施,并經(jīng)股份公司安全主管部門驗收合格后方可恢復(fù)生產(chǎn)。

(二) 計劃檢修、臨時檢修、日常維修安全管理要求

1. 計劃檢修前1日,檢修單位將檢修項目清單的電子版報到生產(chǎn)部,檢修項目清單,包括內(nèi)部檢修項目和外協(xié)施工項目,項目要齊全,無遺漏。如需要動力廠或冶金機(jī)械公司完成的項目,檢修單位提前1天通知動力廠或冶金機(jī)械公司。

2. 臨時檢修、日常維修項目,由生產(chǎn)廠安排,如需要動力廠或冶金機(jī)械公司完成的項目,檢修單位通知動力廠或冶金機(jī)械公司;如有危險性較大的作業(yè),檢修單位必須通知生產(chǎn)部。

3. 檢修完成后,立即恢復(fù)、完善檢修過程中移除或損壞的安全防護(hù)設(shè)施,并經(jīng)檢修單位驗收合格后方可恢復(fù)生產(chǎn)。

(三) 需要外協(xié)單位施工的,外協(xié)施工單位須提前到生產(chǎn)部簽訂《外協(xié)施工安全管理協(xié)議》,與檢修單位簽訂安全告知書,否則不得施工。

第三條 檢修作業(yè)過程的安全管理

(一) 危險性較大的檢修作業(yè)必須先辦理《檢修作業(yè)安全責(zé)任書》。一個單位完成的檢修作業(yè),由進(jìn)行檢修作業(yè)的單位辦理《檢修作業(yè)安全責(zé)任書》(格式見附錄1);兩個及以上的單位共同完成一項檢修作業(yè)的,由檢修主體單位辦理《檢修作業(yè)安全責(zé)任書》(格式見附錄2)。《檢修作業(yè)安全責(zé)任書》必須明確一下內(nèi)容:時間、地點(diǎn)、檢修負(fù)責(zé)人、檢修監(jiān)護(hù)人、參加檢修人員、檢修方案、危險性分析、安全措施等。其中

1. 危險性分析要根據(jù)檢修項目分析作業(yè)環(huán)境和檢修過程中存在的各種危害因素和可能導(dǎo)致的安全事故,要全面、具體。

2. 根據(jù)檢修項目危險性分析制定安全措施,安全措施要切合實際,具有針對性,科學(xué)、嚴(yán)密,便于執(zhí)行,并層層把關(guān)。

3. 危險性較大作業(yè)涉及兩個以上單位時,由檢修主體單位設(shè)置檢修安全監(jiān)護(hù)人。

(二) 危險性較小的檢修作業(yè)必須先辦理《檢修作業(yè)安全告知單》。一個單位完成的檢修作業(yè),由進(jìn)行檢修作業(yè)的單位辦理《檢修作業(yè)安全告知單》(格式見附錄3);兩個及以上的單位共同完成一項檢修作業(yè),由檢修主體單位辦理《檢修作業(yè)安全告知單》(格式見附錄4)?！稒z修作業(yè)安全告知單》必須明確一下內(nèi)容:時間、地點(diǎn)、檢修負(fù)責(zé)人、檢修監(jiān)護(hù)人、參加檢修人員、危險性分析、安全措施等。

(三) 檢修開始前,檢修主體單位對參與檢修作業(yè)的所有人員和相關(guān)崗位人員進(jìn)行安全教育。安全教育的內(nèi)容應(yīng)包括程中存在的不安全因素、具體的安全措施、突發(fā)異常情況時的應(yīng)急措施等。

(四) 檢修作業(yè)前必須進(jìn)行安全確認(rèn):

1. 查工器具,要求完好、無損,且安全性能符合相應(yīng)要求。

2. 查個人防護(hù)用品,要求按工種配備齊全,且能正確使用。

3. 檢修作業(yè)人員和檢修作業(yè)地點(diǎn)的工段及相關(guān)崗位人員,對作業(yè)環(huán)境安全狀況進(jìn)行檢查,應(yīng)做到設(shè)備完好、措施得當(dāng)、環(huán)境狀況清楚、信號聯(lián)系清楚。

4. 確認(rèn)安全措施無誤后方可進(jìn)行相關(guān)作業(yè)。

(五) 檢修單位每天要對檢修作業(yè)現(xiàn)場進(jìn)行檢查,檢查內(nèi)容包括作業(yè)人員的精神狀況、操作行為、防護(hù)用品使用情況、安全措施落實情況、安全規(guī)程執(zhí)行及安全監(jiān)護(hù)等情況。動力廠或冶金機(jī)械公司在生產(chǎn)廠進(jìn)行檢修作業(yè),生產(chǎn)廠進(jìn)行屬地監(jiān)督管理。

(六) 各生產(chǎn)廠制定相應(yīng)的檢修作業(yè)安全管理制度并嚴(yán)格管理。動力廠或冶金機(jī)械公司在大修(項修)或進(jìn)行危險性較大的作業(yè)前應(yīng)對本單位參與檢修的人員進(jìn)行安全教育,每天對本單位參與的檢修作業(yè)現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查。

(七) 檢修作業(yè)過程中,監(jiān)護(hù)人員必須堅守崗位,不得擅離崗位,并嚴(yán)格監(jiān)護(hù);中間若有其它原因必須離開的,必須告知其所屬的工段長,工段長另外指派新的監(jiān)護(hù)人并交接清楚后方可離開。

(八) 檢修作業(yè)中存在禁火區(qū)動火作業(yè)的,必須先辦理《動火安全作業(yè)證》并嚴(yán)格執(zhí)行;檢修作業(yè)中存在爆破作業(yè)的,必須先辦理《爆破作業(yè)票》并嚴(yán)格執(zhí)行。

(九) 電氣檢修按《電氣安全管理制度》執(zhí)行。

(十) 檢修作業(yè)完成后,開車前必須聯(lián)系到位,做到信號清楚、準(zhǔn)確,杜絕誤操作引起事故。

第四條 本規(guī)定自下發(fā)之日起生效,由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督執(zhí)行。

河南豫光金鉛股份有限公司

2023年4月29日

第2篇 房地產(chǎn)股份公司會計核算制度總則

房地產(chǎn)股份有限公司會計核算制度總則

第一章 總則

第一條為了規(guī)范本公司的會計核算工作,加強(qiáng)會計監(jiān)督,提高會計管理水平,統(tǒng)一會計核算標(biāo)準(zhǔn),保證會計工作質(zhì)量,使會計工作更好的為本公司的經(jīng)營管理服務(wù),根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《中華人民共和國外商投資企業(yè)會計制度》及國家其他有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合本公司的實際情況制定《會計核算制度》(以下簡稱本制度)。

第二條公司主要會計政策:

一、會計制度:本公司執(zhí)行財政部《房地產(chǎn)企業(yè)會計制度》。

二、會計期間:本公司會計年度采用公歷年度制,自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度,年度終了辦理結(jié)算。會計年度的分月、分季與公歷相同。

三、記帳方法:本公司采用借貸復(fù)式記帳法。

四、記帳原則及計價基礎(chǔ):本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳原則,各項財產(chǎn)物資按取得時的實際成本計價。

五、記帳本位幣:本公司采用人民幣為記帳本位幣。

六、貨幣換算:年度內(nèi)發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)發(fā)生時按照國家外匯市場公布的市場匯價折合為人民幣記帳,決算日,貨幣性項目年末余額中的外幣金額,按照當(dāng)日國家外匯市場公布的市場匯價進(jìn)行調(diào)整,因年末市場匯價與帳面匯價不同而發(fā)生的折合人民幣差額,計入當(dāng)年度損益。

七、固定資產(chǎn)及其折舊:本公司固定資產(chǎn)按實際成本計價,固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算,并按固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)原價、固定資產(chǎn)使用年限及預(yù)計凈殘值率(原價的10%)確定其分類折舊率如下:

資產(chǎn)類別使用年限年折舊率

房屋建筑物20年4.5%

運(yùn)輸工具10年9%

電子設(shè)備5年18%

其他設(shè)備5年18%

八、存貨計價:存貨以實際取得的成本作為計價基礎(chǔ)。存貨發(fā)出采用先進(jìn)先出法,低值易耗品采用一次攤銷法。

九、壞帳準(zhǔn)備:本公司壞帳準(zhǔn)備按年末債權(quán)余額(扣除關(guān)聯(lián)公司往來)的3%提取。

第三條公司發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù),進(jìn)行會計核算。公司的會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行,保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。

第四條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合公司統(tǒng)一會計制度的要求,不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿,不得設(shè)置帳外帳,不得報送虛假會計報表。

第五條本公司會計憑證是各項業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的原始記錄,是會計核算的依據(jù),是核對帳務(wù)、進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要憑據(jù)。

一、本公司原始憑證分為自制原始憑證和外來原始憑證,原始憑證的編制必須格式統(tǒng)一,內(nèi)容完整,填寫清楚,編制及時,符合真實性、合法性的要求。應(yīng)具備以下基本內(nèi)容:

1、憑證名稱;

2、接受憑證單位名稱;

3、憑證編制日期;

4、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;

5、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價和金額;

6、編制單位和編制人員及相關(guān)經(jīng)手、審批人員的簽名或蓋章;

7、憑證附件;

8、憑證編號。

對于符合要求的原始憑證,按規(guī)定及時辦理會計核算手續(xù),編制記帳憑證,據(jù)以登記明細(xì)帳,并將原始憑證作為記帳憑證的附件,加以保存;對于業(yè)務(wù)真實,但內(nèi)容不完整,手續(xù)不完備,或計算、文字有錯誤遺漏的予以退回,并向經(jīng)辦人講清原因,解釋制度要求,同時協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù),更正錯誤;對于違反國家有關(guān)規(guī)定的不合法或不合理的原始憑證,會計人員拒絕接受,不予報銷付款;對于嚴(yán)重違法行為,應(yīng)立即向公司有關(guān)負(fù)責(zé)人匯報,加以嚴(yán)肅處理。

二、記帳憑證統(tǒng)一采用財政局監(jiān)制的通用格式。必須具備下列基本內(nèi)容:

1、憑證名稱;

2、憑證填制日期;

3、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要;

4、會計科目和明細(xì)科目名稱;

5、金額;

6、憑證編號;

7、憑證所附原始憑證張數(shù)和其他附件資料件數(shù);

8、記帳憑證編制、經(jīng)辦、出納、記帳、復(fù)核人員和會計主管的審核及蓋章。

記帳憑證的編制必須符合格式統(tǒng)一、內(nèi)容完整、記錄真實、填寫清楚、編制及時和連續(xù)編號的要求。記帳憑證須經(jīng)審核后方可入帳,記帳憑證必須附有原始憑證,記帳憑證與附件一致;匯總記帳憑證必須根據(jù)記帳憑證編制,其內(nèi)容要與記帳憑證完全一致;使用會計科目要正確;根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計量單位、單價、數(shù)量、計算其金額;匯總各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的金額,要計算每項金額的數(shù)字,復(fù)核其合計數(shù);經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)記帳憑證上有錯誤時,應(yīng)查清原因,按規(guī)定及時更正。實行會計電算化的單位,對于機(jī)制記帳憑證,要認(rèn)真審核,打印出的機(jī)制記帳憑證要加蓋制單人員、審核人員、記帳人員及會計主管人員的簽字或蓋章。只有經(jīng)審核證明合法、合理、計算無誤的原始憑證,才能據(jù)以入帳。

第六條本公司各種帳簿是以會計憑證為依據(jù),全面、連續(xù)、系統(tǒng)的記載各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及資金運(yùn)作的記錄帳簿。包括:日記帳、總帳、明細(xì)帳及其他備查帳簿。會計帳簿必須具備下列基本內(nèi)容:

一、帳簿名稱。

二、帳簿使用記錄。包括帳簿啟用日期、帳簿頁數(shù)、記帳人員和會計主管人員姓名和印簽

三、帳簿記錄要求。帳簿記錄要清楚整潔,月、季、年度終了進(jìn)行結(jié)帳。各帳簿記錄與據(jù)以入帳的記帳憑證和原始憑證相互核對,要求帳帳相符;月、季、年度會計報表中的數(shù)字必須與會計帳簿核對無誤,要求帳表相符;各帳簿記錄與資金及實物的實有數(shù)額定期核對,要求帳實相符。

四、實行會計電算化的單位,總帳和明細(xì)帳應(yīng)當(dāng)定期打印,打印的會計帳簿必須連續(xù)編號,經(jīng)審核無誤后裝訂成冊,并由記帳人員和會計主管人員簽字或蓋章。

第七條會計科目是組織會計核算的依據(jù)。本公司按《房地產(chǎn)企業(yè)會計制度》的規(guī)定,設(shè)置和使用會計科目,根據(jù)實際情況進(jìn)行增設(shè)、合并調(diào)整。會計科目變更時須填制記帳憑證,通過分錄結(jié)轉(zhuǎn)。

第八條實行會計電算化的單位,對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料,必須符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定。其電子數(shù)據(jù)、會計軟件資料等應(yīng)作為會計檔案進(jìn)行管理。

第九條本公司必須按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的格式和要求定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告由會計報表、會計報表附表和財務(wù)分析報告組成。會計報表應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。會計報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制,必須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

對外報送的財務(wù)報告,

應(yīng)當(dāng)依次編定頁碼,加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面上應(yīng)該注明:單位名稱、單位地址,財務(wù)報告所屬年度、季度、月度,送出日期,并由單位負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽名或蓋章。

第3篇 某化工股份有限公司安全標(biāo)準(zhǔn)化管理制度

1? 目的

為了對公司生產(chǎn)經(jīng)營實行有效的安全標(biāo)準(zhǔn)化管理與控制，確保安全標(biāo)準(zhǔn)化方針、目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本制度

2? 適用范圍

本制度適用于公司的安全標(biāo)準(zhǔn)化管理與控制。

職責(zé)

總經(jīng)理為公司安全標(biāo)準(zhǔn)化工作第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)組織各項安全標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)準(zhǔn)、制度在公司貫徹執(zhí)行，對公司的安全標(biāo)準(zhǔn)化工作全面負(fù)責(zé)。

4? 內(nèi)容

4．1? 風(fēng)險控制策劃

4．1．1公司應(yīng)不間斷地開展對公司生產(chǎn)作業(yè)和設(shè)備設(shè)施等方面的危害及環(huán)境因素識別、風(fēng)險評估，在此基礎(chǔ)上制訂風(fēng)險控制措施，持續(xù)改進(jìn)公司的安全標(biāo)準(zhǔn)化管理績效。

4．1．2制定方針、目標(biāo)的要求

4．1．2．1企業(yè)的安全生產(chǎn)方針、目標(biāo)必須符合國家安全生產(chǎn)方針的要求，在國家安全生產(chǎn)方針的前提下制定。

4．1．2．2企業(yè)制定安全生產(chǎn)方針、目標(biāo)必須表達(dá)企業(yè)安全管理的基本理念，服從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求，能夠讓員工理解和接受。

4．1．2．3制定安全生產(chǎn)方針、目標(biāo)要組織企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人、主要領(lǐng)導(dǎo)、職工代表參加討論、研究形成參初稿，經(jīng)企業(yè)最高負(fù)責(zé)人決定。再將方針、目標(biāo)的初稿下發(fā)到基層單位和員工進(jìn)行討論，最后經(jīng)過召開安全生產(chǎn)委員會專門會議來決定。

4．1．2．4安全生產(chǎn)方針、目標(biāo)由總經(jīng)理簽發(fā)，以文件形式逐級下發(fā)傳達(dá)，要求各生產(chǎn)部門必須利用各種形式將安全生產(chǎn)方針、目標(biāo)傳達(dá)到員工。

4．1．2．5安全生產(chǎn)方針、目標(biāo)每年進(jìn)行一次評審和修訂。

4．1．2．6安全生產(chǎn)方針、目標(biāo)的制定、評審、修訂工作由安全領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。

4．1．3制訂完善安全標(biāo)準(zhǔn)化體系文件

根據(jù)公司安全生產(chǎn)危害識別、評價和環(huán)境因素識別、評價結(jié)果，有針對性地制定/修訂安全管理制度、安全操作規(guī)程、應(yīng)急救援預(yù)案等安全標(biāo)準(zhǔn)化體系文件。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印發(fā)執(zhí)行。

4．2? 公司安全標(biāo)準(zhǔn)化管理要求

4．2．1員工培訓(xùn)教育的安全標(biāo)準(zhǔn)化管理要求

4．2．1．1公司總經(jīng)理、管理人員必須經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)和安全標(biāo)準(zhǔn)化教育方可上崗。

4．2．1．2公司應(yīng)每月對職工進(jìn)行一次安全標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)教育。

4．2．1．3公司應(yīng)對新職工進(jìn)行崗前安全標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)教育、考核。

4．2．1．4承包商在進(jìn)公司生產(chǎn)區(qū)施工前，應(yīng)與承包商簽訂施工安全合同(或協(xié)議)，明確雙方責(zé)任，落實安全措施，對施工人員進(jìn)行安全標(biāo)準(zhǔn)化教育。

4．2．1．5員工培訓(xùn)教育的管理要求執(zhí)行《安全培訓(xùn)教育管理制度》。

4．2．1．6上述教育內(nèi)容記錄在“安全培訓(xùn)教育檔案和記錄”中。

4．2．2安全標(biāo)準(zhǔn)化體系文件資料的管理

4．2．2．1文件與資料識別

a）各單位、部門在制定安全生產(chǎn)文件時，必須按標(biāo)準(zhǔn)化要求制定符合標(biāo)準(zhǔn)的各種文件。(格式、紙張、文件程序、版面等)

b）對外來文件要進(jìn)行識別與分析，在轉(zhuǎn)發(fā)或修訂下發(fā)時要進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)性轉(zhuǎn)換，下傳的文件必須符合標(biāo)準(zhǔn)化文件要求。

c）各種資料的收集、整理要以標(biāo)準(zhǔn)資料格式進(jìn)行裝訂收藏。

d）對資料的內(nèi)容進(jìn)行識別分析，不符合標(biāo)準(zhǔn)化要求的要修改完善。

4．2．2．2文件與資料的管理規(guī)定

a）文件、資料都要按標(biāo)準(zhǔn)格式進(jìn)行分類、保存、管理。

第4篇 cb股份有限公司合同管理制度

**股份有限公司合同管理制度

(20**年11月20日北京**股份有限公司第一屆董事會第二次會議通過)

第一條為加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)合同管理,保障公司合法權(quán)益,預(yù)防合同糾紛,促進(jìn)本公司依法經(jīng)營管理,根據(jù)《合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律、法規(guī)、制定本制度。

第二條本制度適用于本公司內(nèi)部各部門及獨(dú)立法人單位(各公司)的公司內(nèi)部和外部經(jīng)濟(jì)合同的管理。

第三條合同管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職責(zé)

一、本公司合同管理實行合同管理部門管理和承辦部門管理相結(jié)合的原則,由所涉及公司內(nèi)部相關(guān)單位設(shè)專人負(fù)責(zé)合同的管理工作。本公司內(nèi)部設(shè)立經(jīng)濟(jì)合同管理委員會。

二、成立公司經(jīng)濟(jì)合同管理委員會

1、組成

主任:主管經(jīng)營副總裁

副主任:市場總部總經(jīng)理

成員:市場總部、技術(shù)管理部、經(jīng)營財務(wù)部、總裁辦

辦事機(jī)構(gòu):設(shè)在市場總部

2、職責(zé):

⑴嚴(yán)格遵守國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同的各項方針、政策、法律、法規(guī);

⑵負(fù)責(zé)對本公司內(nèi)部在履行經(jīng)濟(jì)合同過程中所發(fā)生拖欠的有關(guān)資金劃撥的裁決(經(jīng)濟(jì)合同管理委員會以書面形式發(fā)出通知);

⑶負(fù)責(zé)對本公司內(nèi)部在履行經(jīng)濟(jì)合同糾紛時進(jìn)行仲裁;

⑷負(fù)責(zé)對合同管理部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo);

⑸負(fù)責(zé)處理外部經(jīng)濟(jì)合同糾紛;

三、合同管理部門職責(zé)

1、宣傳貫徹國家有關(guān)合同的法律、法規(guī)和規(guī)章;

2、負(fù)責(zé)擬定本公司的合同管理制度并組織實施;

3、組織制定本公司的標(biāo)準(zhǔn)合同文本;

4、參與本公司特殊合同、涉外合同的可行性研究、談判和文本起草工作;

5、對合同的合法性、有效性進(jìn)行審查,向本公司法定代表人提出意見;

6、監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況;

7、參與處理對外合同糾紛、負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部各單位之間合同爭議的協(xié)調(diào)工作;

8、負(fù)責(zé)合同報表的統(tǒng)計、綜合分析和報送工作;

9、負(fù)責(zé)對合同承辦部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo),對相關(guān)人員進(jìn)行法律知識培訓(xùn)。

四、合同承辦部門的職責(zé)

1、負(fù)責(zé)合同相對方資信情況、履約能力的調(diào)查;

2、負(fù)責(zé)所承辦合同的談判;

3、負(fù)責(zé)按照本公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本起草合同文本,保證合同的可行性、合法性和有效性;

4、負(fù)責(zé)合同的履行,解決履行中出現(xiàn)的問題;

5、按時按要求向合同管理部門報送合同統(tǒng)計報表及有關(guān)資料,反映合同履行中出現(xiàn)的重要問題;

6、負(fù)責(zé)本部門合同檔案的管理。

五、合同管理人員的職責(zé)

1、學(xué)習(xí)、宣傳國家有關(guān)法律、法規(guī)及政策,學(xué)習(xí)并推廣其它單位合同管理工作的先進(jìn)經(jīng)驗,收集經(jīng)濟(jì)合同管理方面的資料,提高經(jīng)濟(jì)合同管理水平;

2、了解掌握本部門合同簽訂及履行情況,及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),并向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議;

3、建立合同管理臺帳制度;

4、負(fù)責(zé)本部門合同文本和合同專用章的保管及使用。

第四條合同的審批

一、嚴(yán)格履行合同審批制度,特殊合同和涉外合同文本,應(yīng)在總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部、技術(shù)管理部等部門進(jìn)行必要的專業(yè)審查后,送合同管理部門審查核定,由主管總裁審批同意,方可簽訂。

二、合同管理部門審查的重點(diǎn)是:

1、對方當(dāng)事人的主體資格和締約能力;

2、合同條款內(nèi)容的完備性、合法性;

3、合同應(yīng)履行的審查手續(xù)。

三、總公司財務(wù)部門監(jiān)察、檢查對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同。

四、'合同評審'是iso9000系列標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定的質(zhì)量體系要素之關(guān)于'合同評審程序'在公司質(zhì)量體系文件中另行規(guī)定。

第五條合同的簽訂

一、合同由本公司法人代表簽訂,或由本公司法定代表人書面委托的本公司有關(guān)人員代理簽訂。簽訂合同應(yīng)由簽約人簽字,注名日期,并加蓋合同專用章或本公司公章。代理本公司法定代表人簽訂合同的,簽約人應(yīng)持本公司法定代表人簽發(fā)并加蓋本公司公章的《法定代表人授權(quán)委托書》,并在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂合同。

二、必須做好以下各項工作后,方可簽訂合同。

1、對方是否具有法人資格;

2、對方是否具有履約能力;

3、我方能否承諾對方的要約;

4、對市場進(jìn)行預(yù)測和調(diào)查;

5、合同的可行性和合法性。

三、對資信不明或資信狀況不好,又無可靠擔(dān)保單位的,不得與之簽約。

四、合同簽定時,應(yīng)驗證對方相關(guān)證明文件,核對無誤后方可正式簽訂合同,對方交驗的證明文件要妥善保管。

五、合同文件的各項目要認(rèn)真填寫齊全、明確,特殊要求應(yīng)在備注中注明,字跡要清楚,形式符合法定要求。

六、本公司產(chǎn)品對外銷售所簽訂的合同要一式四份,甲方二份,乙方二份(合同管理部門一份復(fù)印件、財務(wù)部門一份、歸檔一份)。

七、本公司相關(guān)部門和單位在簽訂采購合同時,要收回一式三份(采購合同管理部門一份、財務(wù)部門一份、歸檔一份)。

八、合同蓋章時需雙方同時進(jìn)行,因特殊情況與對方不能同時蓋章時,需在對方蓋章后,并查對無誤的情況下我方方可蓋章。

九、法律、法規(guī)規(guī)定或者本公司認(rèn)為需要公證的合同,應(yīng)當(dāng)辦理公證手續(xù)。

第六條合同的履行

一、合同簽訂后,本公司應(yīng)全面履行合同。在合同履行中,如出現(xiàn)不能或者不能完全履行時,應(yīng)采取緊急措施,爭取對方的同意和諒解,將損失減少到最低程度;若需要變更或解除合同的,應(yīng)按法律規(guī)定的程序進(jìn)行。

二、經(jīng)濟(jì)合同的履約率應(yīng)達(dá)到95%以上(合同執(zhí)行中如有問題應(yīng)征得對方同意和諒解)。履約率就是已完成合同的金額與應(yīng)完成合同金額的比率。

第七條合同文本及用章的規(guī)定

一、本公司對外簽訂的所有經(jīng)濟(jì)合同必須統(tǒng)一使用由工商局監(jiān)制或批準(zhǔn)印制的合同文本,嚴(yán)禁使用不符合要求的合同書。

二、本公司內(nèi)部各單位之間的經(jīng)濟(jì)活動也要簽訂經(jīng)濟(jì)合同。內(nèi)部合同文本格式要統(tǒng)一、規(guī)范,由合同管理部門按有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,結(jié)合本公司內(nèi)部具體情況進(jìn)行設(shè)計、印制。

三、合同專用章由合同管理部門統(tǒng)一編號、發(fā)放。使用單位須專人保管,并在合同管理部門辦理備案手續(xù)。

四、對本公司未出臺的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)合同文本或合同條款,應(yīng)經(jīng)市場

總部審批后,方可使用。

第八條合同歸檔

一、建立合同管理檔案,對已簽訂的合同要逐份進(jìn)行分類、編號、登記,并裝訂成冊。

二、合同簽定完畢,合同承辦人要在三個工作日內(nèi)及時將合同材料(如:合同文本及分合同文件、合同評審記錄、審批文件、合同糾紛仲裁結(jié)果、合同變更等與合同有關(guān)的資料),交給合同管理員進(jìn)行統(tǒng)一管理。

三、對已執(zhí)行完畢的合同要注明'存檔'標(biāo)記,并注明日期,按本公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。

四、建立健全合同臺帳。

五、建立合同檔案、臺帳借閱手續(xù)。

六、經(jīng)濟(jì)合同文本為長期保存。

第九條合同糾紛的解決

一、內(nèi)部合同發(fā)生糾紛承辦人無法解決時,由合同管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào),合同承辦部門應(yīng)積極配合。若協(xié)調(diào)無效,由本公司經(jīng)濟(jì)合同管理委員會仲裁。

二、對外簽訂合同的經(jīng)濟(jì)合同發(fā)生糾紛,承辦人無法解決時,應(yīng)及時向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報,單位領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定與對方協(xié)商解決,協(xié)商不成的,可直接向經(jīng)濟(jì)合同仲裁機(jī)關(guān)申請調(diào)解或仲裁,或向人民法院起訴。

三、向經(jīng)濟(jì)合同仲裁機(jī)關(guān)或人民法院遞交的申請書、起訴書或答辯書等材料須經(jīng)主管副總裁審閱同意。

四、合同糾紛解決后,應(yīng)將發(fā)生糾紛的原因、承擔(dān)的責(zé)任以及今后防范的具體措施寫成書面報告存入檔案,對于關(guān)系重大的,通過各種方式在本公司內(nèi)公告。

第十條合同承辦人員必須經(jīng)過合同法和有關(guān)法律知識的培訓(xùn),掌握有關(guān)業(yè)務(wù)知識。

合同承辦人員在工作中,必須堅持原則,遵守紀(jì)律,杜絕各種不正之風(fēng),維護(hù)國家和本公司的利益。

第十一條獎勵與懲罰

一、本公司對在合同管理中成績顯著和為本公司避免、挽回重大經(jīng)濟(jì)損失的部門和個人,給予表揚(yáng)或一定獎勵。

二、違反國家法律、法規(guī)和本規(guī)定,在簽訂、履行合同和合同管理中失職、瀆職或以權(quán)謀私,損害國家和本公司利益的,應(yīng)視情節(jié)輕重,依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的行政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究形式責(zé)任。

第十二條常規(guī)合同與特殊合同

一、常規(guī)合同系指:同時滿足以下內(nèi)容的合同。

1、本公司現(xiàn)有的生產(chǎn)能力能滿足合同的技術(shù)質(zhì)量要求;

2、正常的供貨周期能滿足合同的供貨期要求;

3、結(jié)算方式符合本公司的有關(guān)規(guī)定;

4、合同金額在50萬元以內(nèi)或合同金額在50萬元以上并且最終產(chǎn)品只由本公司內(nèi)部一個部門提供。

二、特殊合同:不符合常規(guī)合同內(nèi)容的合同

合同管理部門根據(jù)具體情況確定。

第十三條本制度由本公司市場總部負(fù)責(zé)解釋。

第5篇 水業(yè)股份公司制度制定程序規(guī)則

水業(yè)股份有限公司制度制定程序規(guī)則

第一章 總則

第一條 為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求,規(guī)范本公司制度制定程序,保證制度質(zhì)量,依據(jù)公司法和公司章程,確立本規(guī)則。

第二條 公司制度的立項、起草、審核、審批簽發(fā)、解釋適用本規(guī)則。

第三條 制定公司制度,應(yīng)符合國家政策、法律法規(guī)和地方規(guī)章,并緊密聯(lián)系本公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃,重在調(diào)整公司內(nèi)外責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,規(guī)范公司生產(chǎn)經(jīng)營管理活動。

第四條 公司制度的名稱,視不同情況可直接稱“制度”,也可以稱“辦法”、“規(guī)定”、或“暫行規(guī)定”;制度的下位制度可稱作“實施辦法”、“實施細(xì)則”。

第五條 公司制度應(yīng)當(dāng)備而不繁,邏輯嚴(yán)密,條文明確、具體,用語準(zhǔn)確、簡潔,具有可操作性。

公司制度根據(jù)內(nèi)容,可以分章、節(jié)、條、款、項、目。章、節(jié)的序號用中文數(shù)字依次表述,款不編序號,項的序號用中文數(shù)字加括號依次表述,目的序號用阿拉伯?dāng)?shù)字依次表述。

第二章本公司制度體系

第六條 公司章程規(guī)范公司名稱、住所、經(jīng)營范圍、經(jīng)營管理制度等重大事項,是公司組織和活動的基本總則。公司章程由全體股東依法訂立,自公司設(shè)立之日起生效。公司章程的修改權(quán)歸于公司股東會,解釋權(quán)和修改方案的制訂權(quán)歸于公司董事會。

第七條 公司基本管理制度規(guī)范公司組織建構(gòu)、議事決策、生產(chǎn)經(jīng)營、預(yù)算控制、會計審計、行政人勞、安全等整體運(yùn)作層面帶有全局性、根本性的管理職能。由公司董事會議定并作修改解釋。公司總經(jīng)理可擬定公司基本管理制度并提交董事會審議。

第八條 公司具體規(guī)章規(guī)范公司經(jīng)營管理活動中單方面的、特定行為事項。由總經(jīng)理組織制定并實行總經(jīng)理辦公會議審議制,修改、解釋權(quán)歸屬總經(jīng)理辦公會議。

第九條 公司的具體規(guī)章包括:

(一)總經(jīng)理辦公會議事決策辦法

(二)員工培訓(xùn)管理辦法

(三)人力開發(fā)管理辦法

(四)供水生產(chǎn)、供水質(zhì)量管理辦法

(五)供水工程管理辦法

(六)公共用水管理辦法

(七)供水督查管理辦法

(八)公司物料、工具管理辦法

(九)自來水進(jìn)戶安裝、管網(wǎng)維護(hù)、水費(fèi)計收、服務(wù)承諾管理辦法

(十)技術(shù)革新、創(chuàng)新管理獎勵辦法

(十一) 安保管理辦法

(十二)績效考評實施辦法

(十三)人事、文秘信息、檔案、車輛、費(fèi)用、會務(wù)、考勤休假管理辦法

(十四)信息化建設(shè)管理辦法

(十五)其它具體規(guī)章

第十條 部門、分(子)公司工作制度規(guī)范部門職能和工作流程。由各部門、分(子)公司依崗位職責(zé)和工作流程擬定,提交總經(jīng)理辦公會審批,綜合部備案監(jiān)督。

第十一條 涉及公司兩個以上部門職責(zé)范圍的事項,需要制定具體規(guī)章的,由總經(jīng)理辦公會議決定。

第三章 公司制度的制定程序

第一節(jié)立項

第十二條 公司總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會議根據(jù)經(jīng)營管理實際需要和董事會要求,編制年度基本管理制度制定計劃,并按計劃組織擬定基本管理制度,提請公司董事會審批。

第十三條 公司各部門、分(子)公司認(rèn)為需要制定具體規(guī)章的,應(yīng)當(dāng)向總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會議報請立項。立項申請應(yīng)當(dāng)說明制定該具體規(guī)章所要解決的主要問題、依據(jù)的方針政策和擬確立的主要制度。

第十四條 總經(jīng)理辦公會議下設(shè)辦公室(辦公室設(shè)在綜合部),責(zé)成專人對部門提交的具體規(guī)章立項申請進(jìn)行分析研究,擬定立項計劃,報總經(jīng)理審批。

綜合部可擬定具體規(guī)章立項計劃,報總經(jīng)理審批。

列入制定計劃的具體規(guī)章應(yīng)符合下列要求:

(一)適應(yīng)公司未來戰(zhàn)略發(fā)展的需要;

(二)這方面的經(jīng)營管理改革實踐經(jīng)驗基本成熟;

(三)所要解決的問題屬于公司經(jīng)營管理范圍并需要公司制定

具體規(guī)章的事項。

第十五條 對列入制定計劃的基本管理制度和具體規(guī)章項目,承擔(dān)起草任務(wù)的部門和人員負(fù)有起草責(zé)任,應(yīng)抓緊起草,按任務(wù)要求提交總經(jīng)理辦公會議審議。

第二節(jié)起草

第十六條 公司基本管理制度和具體規(guī)章由總經(jīng)理辦公會議組織起草?？偨?jīng)理辦公會議對列入制定計劃的基本管理制度和具體規(guī)章可以確定由一個部門或幾個部門具體負(fù)責(zé)起草工作,也可以確定由專人起草或組織起草。

第十七條 起草基本管理制度和具體規(guī)章,應(yīng)深入調(diào)查研究,總結(jié)實踐經(jīng)驗,廣泛聽取一線員工和管理層、各部門、分(子)公司的意見。聽取意見可采取談話、召開討論會等多種方式。

第十八條 起草基本管理制度和具體規(guī)章,起草部門應(yīng)當(dāng)就涉及其他部門的職責(zé)或與其他部門關(guān)系緊密的規(guī)定,與有關(guān)部門協(xié)商一致;經(jīng)過充分協(xié)商不能取得一致意見的,應(yīng)當(dāng)在上報送審稿時說明情況和理由。

第十九條 起草部門向總經(jīng)理辦公會議報送的基本管理制度和具體規(guī)章送審稿,應(yīng)由起草部門主要負(fù)責(zé)人簽署;幾個部門共同起草的,應(yīng)當(dāng)由該幾個部門主要負(fù)責(zé)人共同簽署。

第二十條 起草部門或起草人將基本管理制度和具體規(guī)章送審稿報送總經(jīng)理辦公會議審核,必要時應(yīng)當(dāng)一并報送該送審稿的說明和有關(guān)材料。

基本管理制度和具體規(guī)章送審稿的說明應(yīng)當(dāng)對制定制度的必要性、確立的主要制度、各方對送審稿主要問題的不同意見、征求有關(guān)組織、部門、人員意見的情況等作出說明。有關(guān)材料包括國家、地方相關(guān)法律政策資料、上級文件、調(diào)研報告和行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗資料等。

第三節(jié)審核與修改

第二十一條 公司基本管理制度草案經(jīng)總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會議初審后,依據(jù)本規(guī)則第十九條、第二十條規(guī)定向公司董事會提交送審稿,由董事會審議。

第二十二條 報送的具體規(guī)章送審稿,由總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會議審議。送審稿有下列情形之一的,總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會議可以暫停審議或退回起草部門、起草人修改:

(一)制定具體規(guī)章的基本條件尚不成熟;

(二)相關(guān)部門對送審稿存在較大爭議,起草部門未與有關(guān)部門協(xié)商的;

(三)報送審稿不符合本規(guī)則第十九條、第二十條規(guī)定的。

第二十三條 起草部門、起草人修改具體規(guī)章送審稿應(yīng)充分考慮公司生產(chǎn)經(jīng)營實際和各方面的意見、建議,并進(jìn)行必要的調(diào)查研究,按時限要求完成。

第二十四條 總經(jīng)理和總經(jīng)理

辦公會議初審基本管理制度、審議具體規(guī)章,就其中直接涉及公司、員工、客戶切身利益的重大問題,應(yīng)充分征求和聽取公司職工代表及有關(guān)組織、部門和人員的意見,必要時進(jìn)行實地調(diào)查,研究論證。

第四節(jié)審批簽發(fā)

第二十五條 公司基本管理制度由董事會議決,并由董事長簽發(fā)。

公司具體規(guī)章由總經(jīng)理辦公會審批,并由總經(jīng)理簽發(fā)。

簽發(fā)公司基本管理制度和具體規(guī)章應(yīng)載明其施行日期。

第四章公司制度的解釋

第二十六條 公司基本管理制度條文本身需要進(jìn)一步明確界限或作出修改補(bǔ)充規(guī)定的,由總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會議組織擬定解釋草案,提交董事會審議并作出解釋。

第二十七條 公司具體規(guī)章的修改補(bǔ)充由總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會議責(zé)成專人組織有關(guān)部門、人員擬定修改草案,提交總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會議審核,由總經(jīng)理辦公會議作出修改解釋。

部門規(guī)章的解釋,依前款規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 公司基本制度的解釋、具體規(guī)章的解釋,與制度、規(guī)章具有同等效力。

第五章附則

第6篇 股份公司重大信息內(nèi)部保密制度

某股份有限公司重大信息內(nèi)部保密制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范zz州**電氣股份有限公司(以下簡稱“本公司”)的內(nèi)幕信息管理,加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密工作,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡稱“《上市規(guī)則》”)等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章 以及《公司章 程》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

第二條 公司董事會是公司內(nèi)幕信息的管理機(jī)構(gòu)。

第三條 董事會秘書為公司內(nèi)部信息保密工作的負(fù)責(zé)人。董事會秘書處具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)幕信息的監(jiān)管及信息披露工作。

第四條 公司董事會秘書處統(tǒng)一負(fù)責(zé)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所以及證券公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的溝通工作,統(tǒng)一負(fù)責(zé)與投資者、股東的接待、咨詢(質(zhì)詢)以及服務(wù)工作。

第五條 公司董事會秘書處是公司唯一的信息披露管理機(jī)構(gòu)。未經(jīng)董事會批準(zhǔn)或董事會秘書處同意,公司任何部門和個人不得向外界泄露、報道、傳送有關(guān)涉及公司內(nèi)幕信息及信息披露的內(nèi)容。對外報道、傳送的文件、軟(磁)盤、錄音(像)帶、光盤等涉及內(nèi)幕信息及信息披露的內(nèi)容的資料,須經(jīng)董事會或董事會秘書處審核同意,方可對外報道、傳送。

第六條 公司董事、監(jiān)事及高級管理人員和公司各部門都應(yīng)做好內(nèi)幕信息的保密工作。

第七條 公司及公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及內(nèi)幕信息知情人不得泄露內(nèi)幕信息,不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱證券交易價格。

第二章 內(nèi)幕信息的含義與范圍

第八條 內(nèi)幕信息是指為內(nèi)幕人員所知悉的,涉及公司經(jīng)營、財務(wù)或者對公司股票及衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息。尚未公開是指公司董事會或董事會秘書處尚未在證監(jiān)會指定的上市公司信息披露刊物或網(wǎng)站上正式公開的事項。

第九條 內(nèi)幕信息的范圍:

(一)《中華人民共和國證券法》第七十五條 第二款所列內(nèi)幕信息;

(二)《上市公司信息披露管理辦法》第三十條 所列重大事件;

1、公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;

2、公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定;

3、公司訂立重要合同,可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;

4、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況,或者發(fā)生大額賠償責(zé)任;

5、公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

6、公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條 件發(fā)生的重大變化;

7、公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動;董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé);

8、持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

9、公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;

10、涉及公司的重大訴訟、仲裁,股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

11、公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查,或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;

12、新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章 、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響;

13、董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議;

14、法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)

押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);

15、主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;

16、主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;

17、對外提供重大擔(dān)保;

18、獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;

19、變更會計政策、會計估計;

20、因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載,被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正;

(三)證監(jiān)會認(rèn)定的其他內(nèi)幕信息。

第三章 內(nèi)幕人員的含義與范圍

第十條 內(nèi)幕人員是指任何由于持有公司的股票,或者在公司中擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員,或者由于其管理地位、監(jiān)督地位和職業(yè)地位,或者作為公司職工,能夠接觸或者獲取內(nèi)幕信息的人員。

第十一條 內(nèi)幕人員的范圍:

(一)《中華人民共和國證券法》第七十四條 規(guī)定的人員,包括:

1、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員;

2、持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,公司

實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

3、上市公司控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

4、由于所任上市公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

5、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)

行管理的其他人員;

6、保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)

機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員等。

(二)其他因工作原因獲悉內(nèi)幕信息的單位和人員;

(三)上述(一)、(二)項下人員的配偶、子女和親屬;

(四)證監(jiān)會規(guī)定的其他人員。

第四章 保密制度

第十二條 各級領(lǐng)導(dǎo)和各部門都應(yīng)加強(qiáng)對證券、信息披露等有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)政策的學(xué)習(xí),加強(qiáng)自律,提高認(rèn)識,切實加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密管理工作。

第十三條 公司董事會全體成員及其他知情人員在公司的信息公開披露前,應(yīng)將信息知情范圍控制到最小。

第十四條 公司應(yīng)在中國證監(jiān)會指定的披露上市公司信息的報刊或網(wǎng)站上進(jìn)行信息披露。

第十五條 公司應(yīng)保證第一時間內(nèi)在證監(jiān)會指定報刊或網(wǎng)站披露信息。在其他公共傳播媒體披露的信息不得先于證監(jiān)會指定報紙或網(wǎng)站。

第十六條 公司不得以新聞發(fā)布或答記者問等形式替代公司的正式公告。

第十七條 公司存在或正在籌劃收購、出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易或其他重大事件時,應(yīng)當(dāng)遵循分階段披露的原則,履行信息披露義務(wù)。在上述事件尚未披露前,董事和有關(guān)知情人應(yīng)當(dāng)確保有關(guān)信息絕對保密。如果該信息難以保密,或者已經(jīng)泄露,或者公司股票價格已明顯發(fā)生異常波動時,公司應(yīng)當(dāng)立即予以披露。

第十八條 公司擬討論或?qū)嵤┲卮笾亟M、再融資等可能對公司股價造成重大影響的重要事項時,應(yīng)如實、

完整記錄上述信息在公開前的報告、傳遞、編制、審核、披露等各環(huán)節(jié)所有內(nèi)幕信息知情人名單,以及知情人知悉內(nèi)幕信息的時間,上述記錄應(yīng)與項目文件一同保存并按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定履行報備手續(xù)。

第十九條 有機(jī)會獲取內(nèi)幕信息的內(nèi)幕知情人員不得向他人泄露內(nèi)幕信息內(nèi)容、不得利用內(nèi)幕信息為本人、親屬或他人謀利。

第二十條 非內(nèi)幕知情人員應(yīng)自覺做到不打聽內(nèi)幕信息。非內(nèi)幕知情人員自知悉內(nèi)幕信息后即成為內(nèi)幕知情人員,受本制度約束。

第二十一條 內(nèi)幕知情人員應(yīng)將載有內(nèi)幕信息的文件、軟(磁)盤、光盤、錄音(像)帶、會議記錄、決議等資料妥善保管,不準(zhǔn)借給他人閱讀、復(fù)制,更不準(zhǔn)交由他人代為攜帶、保管。

第二十二條 公司內(nèi)幕信息尚未公布前,內(nèi)幕知情人員應(yīng)遵守本制度,不準(zhǔn)將有關(guān)內(nèi)幕信息內(nèi)容向外界泄露、報道、傳送。

第二十三條 由于工作原因,經(jīng)常從事有關(guān)內(nèi)幕信息的證券、財務(wù)等崗位及其相關(guān)人員,在有利于內(nèi)幕信息的保密和方便工作的前提下,應(yīng)具備獨(dú)立的辦公場所和專用辦公設(shè)備。

第二十四條 打字員在打印有關(guān)內(nèi)幕信息內(nèi)容的文字材料時,應(yīng)設(shè)立警示標(biāo)識,無關(guān)人員不得滯留現(xiàn)場。

第二十五條 工作人員應(yīng)采取相應(yīng)措施,保證電腦儲存的有關(guān)內(nèi)幕信息資料不被調(diào)閱、拷貝。

第二十六條 文印員印制有關(guān)文件、資料時,要嚴(yán)格按照批示的數(shù)量印制,不得擅自多印或少印。印制文件、資料中,損壞的資料由監(jiān)印人當(dāng)場銷毀。

第二十七條 內(nèi)幕信息公布之前,機(jī)要、檔案工作人員不得將載有內(nèi)幕信息的文件、軟(磁)盤、光盤、錄音(像)帶、會議記錄、會議決議等文件、資料外借。

第二十八條 內(nèi)幕信息公告之前,財務(wù)、統(tǒng)計工作人員不得將公司月度、中期、年度報表及有關(guān)數(shù)據(jù)向外界泄露和報送。在正式公告之前,前述內(nèi)幕信息不得在公司內(nèi)部網(wǎng)站上以任何形式進(jìn)行傳播和粘貼。

第五章 罰則

第二十九條 內(nèi)幕人員違反《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》及本制度規(guī)定,造成嚴(yán)重后果,給公司造成重大損失的,可給予負(fù)有責(zé)任的有關(guān)人員處分,包括但不限于給予批評、警告、罰款直至解除其職務(wù)的處分,并且可以要求其承擔(dān)損害賠償責(zé)任。

第三十條 內(nèi)幕人員違反上述規(guī)定,在社會上造成嚴(yán)重后果,給公司造成嚴(yán)重?fù)p失,構(gòu)成犯罪的,將移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十一條 本制度未盡事宜,按有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件及公司《章 程》的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與國家日后頒布的法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件或修改后的《公司章 程》相沖突,按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件及《公司章 程》的規(guī)定執(zhí)行,并及時修訂本制度報董事會審議通過。

第三十二條 本制度解釋權(quán)屬公司董事會。

第7篇 房地產(chǎn)股份公司應(yīng)收帳款管理制度

房地產(chǎn)股份有限公司應(yīng)收帳款管理制度

為加強(qiáng)對本公司應(yīng)收款項的管理,積極清收債權(quán),保證資金的及時回流,盡力減少資金占用,使應(yīng)收款項總成本維持較低水平,特制定本制度。

應(yīng)收款項包括'應(yīng)收帳款'、'預(yù)付帳款'、'其他應(yīng)收款'等內(nèi)容。財務(wù)部為'應(yīng)收帳款'的綜合管理部門,銷售部、行政部應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)作好'應(yīng)收帳款'的催收及業(yè)務(wù)跟蹤工作。應(yīng)收款項管理實行目標(biāo)責(zé)任制,與部門的考核業(yè)績掛鉤,列為年度考核內(nèi)容之一。

一、應(yīng)收帳款的管理

應(yīng)收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權(quán)而應(yīng)向客戶收取的款項,是應(yīng)收款項的主要內(nèi)容,是公司財務(wù)管理的重點(diǎn)。

為防止拖欠及減少壞帳損失、銷售部必須做好客戶的'5c'調(diào)查(品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件)調(diào)查,并簽定嚴(yán)格、規(guī)范的銷售或租賃合同?！稑怯钯I賣確認(rèn)書》應(yīng)載明下列事項:未經(jīng)公司批準(zhǔn)不按合同規(guī)定時間付款的,公司可沒收定金,原訂購樓宇公司將另行銷售;經(jīng)公司批準(zhǔn)延期付款的,客戶將按日交納0.05%的滯納金?！斗课葑赓U合同》則須根據(jù)住戶及標(biāo)的物的不同情況收取一定的押金并規(guī)定違約的相關(guān)罰則。

銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統(tǒng)一編號、一式三聯(lián)的《樓宇買賣確認(rèn)書》后,即送財務(wù)部一份,財務(wù)部應(yīng)將樓宇銷售資料作詳細(xì)記錄,以便及時確認(rèn)應(yīng)收帳款,并登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收情況。

財務(wù)部應(yīng)密切配合銷售部作好催收工作,每周將樓宇銷售應(yīng)收款的回收情況分類匯總,制作明細(xì)表提供給銷售部,由銷售業(yè)務(wù)人員通知客戶及時交款。

銷售部根據(jù)房屋出租合同及相關(guān)情況,列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內(nèi)容,列出明細(xì)表交財務(wù)部憑以收款記帳,當(dāng)月財務(wù)部根據(jù)'應(yīng)收帳款'明細(xì)帳余額,列示當(dāng)月逾期未交租金的租戶清單,并及時通知銷售部向租戶催收。

發(fā)生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實,由財務(wù)部按照規(guī)定沒收定金、押金沖抵租金。

二、其他應(yīng)收款項的管理

1、預(yù)付帳款

預(yù)付帳款核算支付給設(shè)計、施工單位及建材、設(shè)備供應(yīng)商款項的科目。該款項的支付須嚴(yán)格按照工程項目付款審核程序詳細(xì)填寫《工程付款申請書》,經(jīng)項目主管工程師、預(yù)算工程師、工程部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽署、審批后,財務(wù)部才能對外辦理付款手續(xù)。

財務(wù)部應(yīng)對預(yù)付帳款科目進(jìn)行跟蹤清理,及時轉(zhuǎn)入'開發(fā)成本'等科目核算。對預(yù)付帳款科目的期末余額應(yīng)編制明細(xì)表作為資產(chǎn)負(fù)債表的附表,并作出文字說明。

2、備用金

該科目核算公司各部門或人員由于工作需要所借資金。借款時需填制備用金借款申請書,說明借款原因及還款時間,經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)后交財務(wù)部領(lǐng)款,工作完成后及時清還借款,不得挪作他用。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)備用金的管理,期末列示各部門人員借款情況,交各部門負(fù)責(zé)人督促報銷和還款。

3、關(guān)聯(lián)公司往來

該科目核算集團(tuán)內(nèi)部單位關(guān)聯(lián)交易、資金劃撥情況。付款時應(yīng)遵守公司資金劃撥管理規(guī)定,填制《資金內(nèi)部調(diào)撥申請書》,完成付款審批手續(xù)。定期發(fā)送往來帳款對帳單,請對方單位核對確認(rèn)帳項余額,發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因調(diào)整帳務(wù)。

4、其他應(yīng)收款

該科目核算除以上各項內(nèi)容之外的非主要經(jīng)營業(yè)務(wù)引起的零星、小額債權(quán)。為防止造成壞帳,由財務(wù)部牽頭,以業(yè)務(wù)發(fā)生部門為主要責(zé)任人,逐筆進(jìn)行跟蹤清理。

三、其他

財務(wù)部應(yīng)對應(yīng)收款項按期進(jìn)行核對、分析、檢查。編制'帳齡分析表'、'不良債權(quán)統(tǒng)計表'、'重點(diǎn)債權(quán)清查表',及時向有關(guān)部門反饋催收、清理情況,找出難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié),提出改進(jìn)意見,研究新的清理應(yīng)收款項的有效辦法和防范拖欠措施。

財務(wù)部應(yīng)按應(yīng)收款項的年末余額3%的比例提取壞帳準(zhǔn)備,發(fā)生的壞帳損失按規(guī)定程序報經(jīng)董事會批準(zhǔn)后沖銷'壞帳準(zhǔn)備'科目。

第8篇 水利水電建設(shè)股份有限公司安全生產(chǎn)責(zé)任制度

第一章? 總? 則

第一條 為加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，明確安全生產(chǎn)責(zé)任，結(jié)合股份公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，制定本制度。

第二條 股份公司實行安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度，依據(jù)誰主管誰負(fù)責(zé)的原則，依據(jù)責(zé)任明確、落實到人、分工負(fù)責(zé)、齊抓共管的原則，依據(jù)分級管理、各負(fù)其責(zé)、逐級監(jiān)督管理的原則，依據(jù)“一崗雙責(zé)”的原則，開展安全管理工作。

第三條 股份公司通過《安全生產(chǎn)責(zé)任書》明確安全目標(biāo)，督促各單位、各崗位落實安全生產(chǎn)責(zé)任。

第四條 股份公司及所屬各公司法人代表是本單位安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，對本單位安全生產(chǎn)工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員對分管工作范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第五條 股份公司全體員工應(yīng)以建設(shè)本質(zhì)安全企業(yè)為目標(biāo)，堅持“以人為本、安全第一”的原則，相互支持，密切配合，全面履行崗位安全生產(chǎn)責(zé)任。

第二章? 崗位安全職責(zé)

第六條 法定代表人安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）法人代表是股份公司安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，對股份公司安全生產(chǎn)和職業(yè)健康工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（二）堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的工作方針，把安全生產(chǎn)工作列入重要議事日程。

（三）主持召開股份公司安全生產(chǎn)委員會會議，研究解決安全生產(chǎn)重大事項。

（四）批準(zhǔn)股份公司關(guān)于安全生產(chǎn)工作的重大決定、安全投入資金和管理制度文件。

第七條 總經(jīng)理安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)股份公司安全生產(chǎn)工作。

（二）主持股份公司安全生產(chǎn)工作會議，組織制定并實施股份公司安全生產(chǎn)和職業(yè)健康工作計劃，協(xié)調(diào)解決安全生產(chǎn)中重大問題。

（三）負(fù)責(zé)建立、健全股份公司安全生產(chǎn)責(zé)任制度。

（四）組織制定股份公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程。

（五）保證股份公司安全生產(chǎn)投入的有效實施。

（六）督促開展安全生產(chǎn)檢查，及時消除生產(chǎn)安全事故隱患。

（七）組織制定股份公司生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案。

（八）及時、如實報告安全事故。

第八條 黨委書記安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）監(jiān)督股份公司各級領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實安全生產(chǎn)方針政策。

（二）按照“以人為本，安全發(fā)展”的理念，指導(dǎo)股份公司干部選聘工作，把安全生產(chǎn)管理業(yè)績作為重要條件之一。

（三）指導(dǎo)各級黨組織在安全生產(chǎn)中發(fā)揮監(jiān)督保證作用，敦促、教育全體黨員模范執(zhí)行安全生產(chǎn)規(guī)章制度，指導(dǎo)工會、團(tuán)委開展群眾性的安全生產(chǎn)活動。

（四）指導(dǎo)企業(yè)安全文化建設(shè)和安全宣傳教育活動。

第九條 分管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）協(xié)助總經(jīng)理開展安全生產(chǎn)工作，具體負(fù)責(zé)股份公司安全生產(chǎn)工作。

（二）根據(jù)國家法律法規(guī)、國家部委有關(guān)安全生產(chǎn)工作指示精神，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際，組織制定、實施安全生產(chǎn)工作計劃。

（三）主持股份公司有關(guān)安全生產(chǎn)會議，聽取安全監(jiān)督管理部門的工作匯報，解決安全生產(chǎn)工作中存在的問題。

（四）組織安全生產(chǎn)檢查和安全事故調(diào)查。

（五）以建設(shè)本質(zhì)安全企業(yè)為目標(biāo)，組織開展安全管理創(chuàng)新和安全技術(shù)創(chuàng)新。

第十條 分管其他工作的副總經(jīng)理按照股份公司“一崗雙責(zé)”的原則，在開展分管范圍內(nèi)工作的同時，做好安全生產(chǎn)工作，對分管工作范圍內(nèi)的安全工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十一條 黨委副書記（紀(jì)委書記）安全生產(chǎn)職責(zé)

協(xié)助黨委書記做好安全生產(chǎn)調(diào)研、指導(dǎo)、教育、檢查整改、落實工作。

第十二條 總會計師安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）指導(dǎo)各級財務(wù)部門按規(guī)定提取安全生產(chǎn)投入費(fèi)用和統(tǒng)計工作。

（二）審核安全生產(chǎn)投入計劃，保證安全生產(chǎn)資金需要。

第十三條 總工程師安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）協(xié)助分管安全的副總經(jīng)理開展安全技術(shù)管理工作。

（二）協(xié)助分管安全的副總經(jīng)理組織安全技術(shù)規(guī)程、操作規(guī)程的修編工作。

（三）負(fù)責(zé)組織有關(guān)安全科技和職業(yè)危害問題的課題研究。

（四）負(fù)責(zé)安全技術(shù)管理體系建設(shè)。

第十四條 總經(jīng)濟(jì)師安全生產(chǎn)職責(zé)

協(xié)助總經(jīng)理分析經(jīng)營管理活動的安全生產(chǎn)因素，并為生產(chǎn)安全開展經(jīng)濟(jì)分析，按照工作分工，履行其他安全生產(chǎn)管理職責(zé)。

第十五條 工會主席安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）監(jiān)督企業(yè)貫徹執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、勞動保護(hù)的方針、政策、法規(guī)。

（二）組織各級工會開展和參與安全生產(chǎn)、勞動保護(hù)管理制度的制定和過程檢查。

（三）組織總結(jié)、交流安全生產(chǎn)及勞動保護(hù)工作的經(jīng)驗。

第十七條 其他高級管理人員及副總工程師、副總會計師、副總經(jīng)濟(jì)師按照工作分工，履行本崗位的安全生產(chǎn)管理責(zé)任。

第三章? 職能部門安全職責(zé)

第十八條 董事會辦公室

（一）負(fù)責(zé)督促、檢查股份公司股東大會和董事會決議中有關(guān)安全生產(chǎn)工作的貫徹執(zhí)行。

（二）負(fù)責(zé)股份公司安全生產(chǎn)信息的對外披露。

第十九條 總經(jīng)理工作部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)總部公務(wù)車輛的交通安全管理。

（二）負(fù)責(zé)總部辦公區(qū)域消防安全和設(shè)備設(shè)施安全工作。

（三）協(xié)助安排安全生產(chǎn)會議。

第二十條 黨委工作部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）組織企業(yè)安全文化建設(shè)工作。

（二）組織黨、工、團(tuán)組織開展安全生產(chǎn)宣傳工作。

（三）開展黨工團(tuán)安全生產(chǎn)主題活動

第二十一條 人力資源部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）在干部推薦、選聘、考核時，把安全生產(chǎn)管理業(yè)績作為重要條件之一，不推薦安全生產(chǎn)工作不稱職的人員到領(lǐng)導(dǎo)崗位。

（二）負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)管理人員的隊伍建設(shè)。

（三）負(fù)責(zé)辦理總部員工的工傷保險。

第二十二條 財務(wù)產(chǎn)權(quán)部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）保證安全生產(chǎn)和勞動保護(hù)費(fèi)用的支出，并監(jiān)督使用。

（二）建立安全生產(chǎn)專項費(fèi)用帳戶。

（三）負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)投入費(fèi)用統(tǒng)計管理。

（四）負(fù)責(zé)安全事故罰款的收繳和管理。

第二十三條 工程科技部（環(huán)保部）安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）指導(dǎo)開展安全技術(shù)創(chuàng)新工作。

（二）組織開展安全技術(shù)的研發(fā)、引進(jìn)推廣工作。

（三）負(fù)責(zé)編制安全技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的計劃。

第二十四條 投資部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一） 組織投資項目的安全可研和安全評估。

（二） 負(fù)責(zé)敦促項目建設(shè)單位按照安全評估意見開展安全工作。

第二十五條 市場經(jīng)營部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）督促各公司在投標(biāo)報價中的安全生產(chǎn)費(fèi)用滿足需要。

（二）督促各公司審查分包單位的安全資質(zhì)，對于使用不合格分包商的按有關(guān)規(guī)定處罰。

第二十六條 企業(yè)發(fā)展部安全生產(chǎn)職責(zé)

在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃時，將安全生產(chǎn)規(guī)劃作為重要內(nèi)容之一。

第二十七條? 資金管理部安全生產(chǎn)職責(zé)

監(jiān)督各公司及時支付安全生產(chǎn)的各項費(fèi)用。

第二十八條 設(shè)備物資部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）指導(dǎo)設(shè)備安全管理工作。

（二）定期開展設(shè)備專項安全檢查。

（三）采購符合安全標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、物資。

（四）指導(dǎo)各公司對出租、承租設(shè)備的安全管理。

第二十九條 審計部安全生產(chǎn)職責(zé)

審計過程中，審計安全生產(chǎn)專項費(fèi)用的使用情況。

第三十條 監(jiān)察（紀(jì)檢）部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）組織開展安全生產(chǎn)效能監(jiān)察。

（二）參與較大及以上安全生產(chǎn)事故調(diào)查處理。

第三十一條 法律事務(wù)部安全生產(chǎn)職責(zé)

負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)管理工作方面的法律事務(wù)。

第三十二條 信息中心安全生產(chǎn)職責(zé)

負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)維和技術(shù)保障工作。

第三十三條 史志辦公室安全生產(chǎn)職責(zé)

通過公司《年鑒》，負(fù)責(zé)記載上一年度股份公司安全生產(chǎn)情況。

第三十四條 海外事業(yè)部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）監(jiān)督、指導(dǎo)股份公司海外業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)工作。

（二）貫徹落實股份公司有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（三）負(fù)責(zé)制定海外業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（四）培訓(xùn)國際工程安全生產(chǎn)管理人員。

（五）負(fù)責(zé)組織對海外項目的安全生產(chǎn)檢查、考核。

（六）組織海外業(yè)務(wù)的安全生產(chǎn)應(yīng)急救援工作。

（七）及時報告海外業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)事故。

第三十五條 基礎(chǔ)設(shè)施事業(yè)部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）監(jiān)督、指導(dǎo)股份公司基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)工作。

（二）貫徹落實股份公司有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（三）負(fù)責(zé)制定基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（四）培訓(xùn)基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)管理人員。

（五）負(fù)責(zé)組織對基礎(chǔ)設(shè)施項目的安全生產(chǎn)檢查、考核。

第三十六條 房地產(chǎn)事業(yè)部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）監(jiān)督、指導(dǎo)股份公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)工作。

（二）貫徹落實股份公司有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（三）負(fù)責(zé)制定房地產(chǎn)業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（四）培訓(xùn)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)管理人員。

（五）負(fù)責(zé)組織對房地產(chǎn)項目的安全生產(chǎn)檢查、考核。

第三十七條 鐵路事業(yè)部安全生產(chǎn)職責(zé)

（一）監(jiān)督、指導(dǎo)股份公司鐵路業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)工作。

（二）貫徹落實股份公司有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（三）負(fù)責(zé)制定鐵路業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（四）培訓(xùn)鐵路業(yè)務(wù)安全生產(chǎn)管理人員。

（五）負(fù)責(zé)組織對鐵路項目的安全生產(chǎn)檢查、考核。

第四章? 安全生產(chǎn)委員會及安全監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)

第三十八條 安全生產(chǎn)委員會職責(zé)

（一）貫徹落實國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針、政策。

（二）審定股份公司安全生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃和管理目標(biāo)。

（三）定期召開會議，分析安全生產(chǎn)形勢，研究有關(guān)安全生產(chǎn)重大事項。

（四）研究安全生產(chǎn)事故處理決定。

（五）表彰安全生產(chǎn)先進(jìn)單位和個人。

第三十九條 安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部（安委會辦公室）職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)股份公司安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作和安委會日常工作。

（二）貫徹落實股份公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

（三）監(jiān)督、指導(dǎo)各公司安全教育培訓(xùn)工作。

（四）開展安全生產(chǎn)督查，督促整改重大安全隱患。

（五）組織實施安全生產(chǎn)檢查、考核。

（六）組織或參與安全生產(chǎn)事故調(diào)查，及時、如實報告安全生產(chǎn)事故情況。

（七）負(fù)責(zé)組織股份公司安全生產(chǎn)會議及安全活動。

（八）負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)應(yīng)急救援管理工作。

第五章? 各單位安全生產(chǎn)職責(zé)

第四十條 股份公司所屬子公司、控股公司是安全生產(chǎn)的責(zé)任主體。在股份公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)分級管理、各負(fù)其責(zé)、自上而下逐級監(jiān)督管理的原則，建立健全本單位安全生產(chǎn)責(zé)任制度,明確本單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各部門、各二級單位和項目部的安全生產(chǎn)責(zé)任。

第四十一條 各單位通過建立健全本單位安全生產(chǎn)責(zé)任制度,把股份公司安全生產(chǎn)責(zé)任體系擴(kuò)展到每個項目、每個部位，延伸到每個班組、每位員工。在股份公司系統(tǒng)內(nèi)，構(gòu)建責(zé)任明確、層次清晰、銜接順暢的安全生產(chǎn)責(zé)任體系。

第9篇 zx股份制公司財務(wù)制度

在很多股份制的企業(yè)中,對于各方面進(jìn)行管理都要有成熟的管理制度。其中公司財務(wù)制度是重要的一項,以下整理了股份制公司財務(wù)制度的范本,僅供參考。

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)股份制企業(yè)的會計工作,維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家其他有關(guān)法律和法規(guī),制定本制度。

第二條本制度適用于按照規(guī)定程序,經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的股份制試點(diǎn)企業(yè)(以下簡稱企業(yè))。

第三條國務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門和省、自治區(qū)、直轄市財政廳、局在符合本制度統(tǒng)一要求的原則下,可以根據(jù)本部門、本地區(qū)的具體情況,對本制度作必要的補(bǔ)充規(guī)定,并報財政部審批或備案。

企業(yè)可根據(jù)本制度和其他有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本企業(yè)的具體情況,制訂本企業(yè)的會計制度。

第四條企業(yè)應(yīng)單獨(dú)設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、配備會計人員。企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定填制會計憑證、登記會計帳簿、編制會計報表。企業(yè)的會計檔案管理,按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二章會計核算一般原則

第五條企業(yè)的會計核算工作必須遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

第六條會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間,分期結(jié)算帳目和編制會計報表。會計期間分為年度、季度和月份。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。季度、月份均按公歷起訖時間確定。

第七條企業(yè)的會計核算以人民幣為記帳本位幣。以外國貨幣計算的,應(yīng)當(dāng)折合人民幣記帳,同時登記外國貨幣金額和折合率。

第八條會計記帳采用借貸復(fù)式記帳法。

第九條會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑證為依據(jù),如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,做到內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、項目完整、手續(xù)齊備、資料可靠。

第十條會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定,做到口徑一致、相互可比。

第十一條會計信息必須滿足國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的需要,滿足有關(guān)各方了解企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要,滿足企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理的需要。

第十二條會計核算方法應(yīng)當(dāng)前后各期一致,不得隨意變動。如有必要變動,應(yīng)當(dāng)將變動情況和原因、變動后對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響,在會計報告中說明。

第十三條會計事項的處理必須于當(dāng)期內(nèi)進(jìn)行,不得提前或延后。

第十四條會計記錄必須清晰,并便于理解、檢查和利用。

第十五條收入與其成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配合,一個會計期間內(nèi)的各項收入與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用,應(yīng)當(dāng)在同一會計期內(nèi)入帳。

第十六條企業(yè)應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳,凡是當(dāng)期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用,不論款項是否收付,都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,即使款項已在當(dāng)期收付,都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。

第十七條各項財產(chǎn)物資應(yīng)當(dāng)按照取得或購建時發(fā)生的實際成本核算。除國家另有規(guī)定者外,一律不得自行調(diào)整其帳面價值。

第十八條會計核算應(yīng)當(dāng)劃分收益性支出與資本性支出。凡支出的效益僅及于本年度的,應(yīng)作為收益性支出;凡支出的效益及于幾個會計年度的,應(yīng)作為資本性支出。

第十九條會計核算應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。對于影響決策的重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)分別核算,分項反映,并在會計報告中重點(diǎn)說明。

第三章流動資產(chǎn)

第二十條企業(yè)的流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或長于一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn),一般包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。企業(yè)的各項流動資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分類進(jìn)行核算,并在資產(chǎn)負(fù)債表中分列項目反映。

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記帳。按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。銀行存款應(yīng)按銀行和信用機(jī)構(gòu)的名稱和帳戶進(jìn)行明細(xì)核算。有外幣存款業(yè)務(wù)的企業(yè),還應(yīng)分別人民幣存款和外幣存款進(jìn)行明細(xì)核算。

企業(yè)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將外幣金額折合為人民幣記帳,并登記外國貨幣金額和折合率。所有外幣帳戶的增加減少,一律按國家外匯牌價折合為人民幣記帳。外幣金額折合為人民幣記帳時,可按業(yè)務(wù)發(fā)生時的國家外匯牌價(原則上采用中間價,下同)作為折合率,也可以按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月月初的國家外匯牌價,作為折合率。月份終了,企業(yè)應(yīng)將外幣帳戶的外幣余額按照月末國家外匯牌價折合為人民幣,作為外匯帳戶的期末人民幣余額。調(diào)整后的各外幣帳戶人民幣余額與原帳面余額的差額,作為匯兌損益,列作當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。

現(xiàn)金的帳面余額必須與庫存數(shù)相符;銀行存款的帳面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對帳單定期核對,并按月編制調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。

第二十二條短期投資包括能夠隨時變現(xiàn)并準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的股票和債券,應(yīng)當(dāng)按照取得時的實際成本登記入帳,有市價的并在資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目內(nèi)注明期末時市價。企業(yè)取得的股票,實際支付的款項中包括已宣告發(fā)放但未支取的股利,應(yīng)作為應(yīng)收款記帳,不包括在短期投資實際成本內(nèi)。本期宣告股票應(yīng)分得股利、債券利息收入,以及轉(zhuǎn)讓股票、債券所取得的收入與帳面成本的差額,列入當(dāng)期損益。

第二十三條應(yīng)收及預(yù)付款按照實際發(fā)生額記帳。

應(yīng)收及預(yù)付款項包括:應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付貨款和待攤費(fèi)用等。

應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)按實際發(fā)生額記帳,并按照往來戶名、費(fèi)用種類等設(shè)置明細(xì)帳,進(jìn)行明細(xì)核算。

企業(yè)按照規(guī)定以應(yīng)收帳款余額的規(guī)定比例提取壞帳準(zhǔn)備的,其提取的壞帳準(zhǔn)備,計入當(dāng)期損益。發(fā)生的壞帳損失,應(yīng)沖銷壞帳準(zhǔn)備。已經(jīng)確認(rèn)的壞帳,以后如果收回,應(yīng)沖銷壞帳損失。期末壞帳準(zhǔn)備與應(yīng)收款項帳面余額的比例,高于或低于規(guī)定的提取比例,應(yīng)予調(diào)整,沖回多提或補(bǔ)提少提的壞帳準(zhǔn)備。

壞帳準(zhǔn)備應(yīng)單獨(dú)核算,并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為應(yīng)收帳款的減項單獨(dú)反映。

第二十四條存貨包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、在建施工工程、產(chǎn)成品等。

存貨應(yīng)當(dāng)按照實際成本登記入帳。

購入的存貨,按買價加運(yùn)輸、裝卸、保險等費(fèi)用、運(yùn)輸途中的合理損耗、入庫前的整理挑選費(fèi)用和所繳納的稅金作為實際成本。但商業(yè)企業(yè)購入的商品可以按照買價和所繳納的稅金作為實際成本。施工等企業(yè)發(fā)生的采購保管費(fèi),可分配計入購入材料的實際成本。

自制的存貨,以制造過程中的各項實際支出作為實際成本。

委托外單位加工完成的存貨,以實際耗用的原材料或者半成品以及加工、運(yùn)輸、裝卸和保險等費(fèi)用作為實際成本;或以加工前商品的進(jìn)貨原價、加工費(fèi)用和應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金作為實際成本。

股東投入的存貨,按照評估并被確認(rèn)的價值入帳。

盤盈的存貨,按照同類存貨的實際成本入帳。

接受捐贈的存貨,按照捐贈實物的發(fā)票、報關(guān)單、有關(guān)協(xié)議以及同類實物的國內(nèi)或者國際市場價格等資料而確定的價值入帳。

按照計劃成本(或售價,下同)進(jìn)行存貨核算的企業(yè),對存貨的計劃成本與實際成本之間的差異,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。

第二十五條領(lǐng)用或發(fā)出的存貨,按照實際成本核算的,可以采用先進(jìn)先出、加權(quán)平均、移動平均、后進(jìn)先出或者分批實際等方法確定其實際成本;按照計劃成本核算的,應(yīng)當(dāng)按期結(jié)轉(zhuǎn)其應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異,將計劃成本調(diào)整為實際成本。

低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等在領(lǐng)用后,可以采用一次攤銷、五五攤銷或者分期攤銷等方法進(jìn)行攤銷。企業(yè)于投入生產(chǎn)經(jīng)營時一次大量領(lǐng)用的低值易耗品,可以作為待攤費(fèi)用分期攤銷。

第二十六條存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn),每年至少盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)情況如果與帳面記錄不符,應(yīng)當(dāng)于查明原因后按時進(jìn)行會計處理,一般在年終結(jié)帳前處理完畢。

盤盈的存貨,應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本、費(fèi)用;盤虧或者毀損的存貨,在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值之后,應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計入有關(guān)成本、費(fèi)用,其中,由于自然災(zāi)害造成的凈損失,計入營業(yè)外支出。

第四章長期投資

第二十七條企業(yè)的長期投資,包括向其他企業(yè)投出的期限在一年以上的資金以及購入的在一年內(nèi)不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的股票和債券。長期投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行核算,并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目反映。

第二十八條向其他單位投出的資金,應(yīng)按投出時支付或確定的金額記帳。

股票投資,應(yīng)當(dāng)按照實際支付的款項記帳。實際支付的款項中含有已宣告發(fā)放的股利的,應(yīng)將這部分股利金額列作應(yīng)收款;實際支付的款項扣除應(yīng)收股利后的差額,列作長期投資。

企業(yè)對其他單位的投資如占該企業(yè)資金總數(shù)半數(shù)以上的,長期投資應(yīng)按權(quán)益法記帳,并按本制度第七十三條的規(guī)定,編制合并會計報表。企業(yè)采用權(quán)益法記帳時,長期投資帳戶要反映出它所擁有的接受投資單位凈資產(chǎn)份額及其變化。對接受投資單位股東權(quán)益的增加(或減少),要按持股比例計算出本企業(yè)所擁有的權(quán)益增加(或減少),記入長期投資帳戶;從接受投資單位分得的股利,則沖減長期投資帳戶。

債券投資,按照實際支付的款項記帳。實際支付的款項中含有應(yīng)計利息的,應(yīng)將這部分利息金額單獨(dú)記帳。

溢價或者折價購入的債券,其實際支付的款項(扣除應(yīng)計利息)與債券面值之間的差額,應(yīng)當(dāng)在債券存續(xù)期間內(nèi)攤銷。

資產(chǎn)負(fù)債表反映庫存股票和債券時,有市價的,應(yīng)在有關(guān)項目內(nèi)注明期末時市價。

第二十九條長期投資分得的利潤、股利、利息,作為投資收益,計入利潤總額;收回長期投資大于或小于長期投資的帳面價值的差額,作為投資損益。長期投資采用權(quán)益法記帳的,接受投資單位股東權(quán)益的增加(或減少)均應(yīng)作為投資收益(或損失)處理。

第五章固定資產(chǎn)第三十條企業(yè)擁有的使用年限在一年以上,單位價值在規(guī)定的限額以上的勞動資料,作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算。

第三十一條固定資產(chǎn)應(yīng)按原價登記入帳,企業(yè)應(yīng)按下列規(guī)定,確定固定資產(chǎn)原價:

購入的固定資產(chǎn),按照雙方協(xié)議價或合理估價加上支付的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)和安裝成本等的價值記帳;

自行建造的固定資產(chǎn),按在建造過程中實際發(fā)生的全部支出記帳;

其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),應(yīng)按投出單位的帳面原價記帳,按評估確認(rèn)的價值作為固定資產(chǎn)凈值,如評估確認(rèn)的固定資產(chǎn)凈值大于投出單位帳面原價的,以評估確認(rèn)的數(shù)字作為固定資產(chǎn)原價;

融資租入的固定資產(chǎn),按租賃協(xié)議確定的設(shè)備價款、發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、途中保險費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等支出記帳;

在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的,按原固定資產(chǎn)的價值,加上由于改建、擴(kuò)建而發(fā)生的支出,減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入記帳;

盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值記帳;

接受捐贈的固定資產(chǎn),按捐贈固定資產(chǎn)的發(fā)票、報關(guān)單、有關(guān)協(xié)議以及同類固定資產(chǎn)的國內(nèi)或者國際市場價格等資料而確定的價值記帳;

企業(yè)用借款購建固定資產(chǎn),在購建期內(nèi)發(fā)生的借款利息支出、外幣折合差額等,應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)價值。

第三十二條企業(yè)應(yīng)按國家規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。

企業(yè)提取的折舊,記入成本、費(fèi)用,不得沖減股本。

第三十三條企業(yè)一般應(yīng)根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)的帳面原價和月折舊率,按月計算折舊。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn),當(dāng)月不計提折舊,從下月起計算折舊;月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn),當(dāng)月照計折舊,從下月起停計折舊。

固定資產(chǎn)折舊足額(即已提足折舊額=固定資產(chǎn)原價-預(yù)計殘值+預(yù)計清理費(fèi)用)后,仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊。提前報廢的固定資產(chǎn)不補(bǔ)提折舊。

第三十四條報廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)的變價凈收入(變價收入減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值(原價減累計折舊)的差額,作為企業(yè)的營業(yè)外收入或營業(yè)外支出處理。

第三十五條企業(yè)對固定資產(chǎn)至少每年實地盤點(diǎn)一次。對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)查明原因,寫出書面報告,經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理,發(fā)生的損益列作營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。

第三十六條企業(yè)對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等,都要辦理會計手續(xù),并應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

第六章無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)

第三十七條無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。

第三十八條企業(yè)取得的無形資產(chǎn)應(yīng)按下列規(guī)定入帳:

股東投入的無形資產(chǎn),應(yīng)按評估確認(rèn)的價值入帳;

購入的無形資產(chǎn),應(yīng)按實際支付的價款入帳;

自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn),按照在開發(fā)過程中發(fā)生的實際成本入帳。

第三十九條各種無形資產(chǎn)應(yīng)在受益于企業(yè)時,按照規(guī)定的無形資產(chǎn)有效期限分期平均攤銷。沒有規(guī)定期限的,按照預(yù)計的受益期限平均攤銷;預(yù)計受益期限無法確定的,按照不少于十年的期限分期平均攤銷。無形資產(chǎn)期末未攤銷余額,應(yīng)在會計報表中單獨(dú)列示。

第四十條其他資產(chǎn)包括開辦費(fèi)及長期待攤費(fèi)用。

開辦費(fèi)是指企業(yè)在籌辦期間發(fā)生的費(fèi)用,包括籌辦人員的工資、差旅費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)等。

長期待攤費(fèi)用是指攤銷期限在一年以上的除開辦費(fèi)以外的其他費(fèi)用。

第四十一條企業(yè)的開辦費(fèi)應(yīng)單獨(dú)核算,并從開始生產(chǎn)、經(jīng)營當(dāng)月起分期攤銷,攤銷期限不得少于五年。

企業(yè)的長期待攤費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)核算,在費(fèi)用項目的受益期限內(nèi)分期攤銷。

第七章流動負(fù)債和長期負(fù)債第四十二條企業(yè)的流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù),包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、其他暫收應(yīng)付款項以及預(yù)提費(fèi)用等。

按照國家規(guī)定從成本、費(fèi)用中提取的職工福利基金,應(yīng)視同流動負(fù)債進(jìn)行核算;從所得稅后利潤中提取的集體福利基金,應(yīng)作為股東權(quán)益,單獨(dú)核算,不作為流動負(fù)債處理。

第四十三條企業(yè)各種流動負(fù)債應(yīng)籌措資金按期償還,如發(fā)生確實無法支付的應(yīng)付款項,可按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。

各項流動負(fù)債應(yīng)按短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收貨款、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用、職工福利基金等分別核算,在會計報表上分別列示。

第四十四條長期負(fù)債是指償還期在一年以上的債務(wù),包括長期借款、應(yīng)付債券、應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款,以及融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款等。

第四十五條長期負(fù)債應(yīng)以實際發(fā)生額記帳,長期負(fù)債的利息以及外幣的折合差額,均應(yīng)與其相關(guān)的債務(wù)本金一并記入同一帳戶。支付的長期負(fù)債利息和外幣折合差額,與購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的,在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付但尚未辦理竣工決算之前,應(yīng)當(dāng)計入有關(guān)資產(chǎn)的購建成本;其他利息和外幣折合差額,作為當(dāng)期費(fèi)用處理。

第四十六條各項長期負(fù)債應(yīng)按長期借款、應(yīng)付債券、其他長期應(yīng)付款等分別核算,在會計報表中分項列示。將于一年內(nèi)到期償還的長期負(fù)債,在會計報表中應(yīng)作為一項流動負(fù)債,單獨(dú)反映。

第八章股東權(quán)益

第四十七條股東權(quán)益是指股東對企業(yè)凈資產(chǎn)的權(quán)利,企業(yè)的凈資產(chǎn)(即企業(yè)的全部資產(chǎn)減全部負(fù)債后的凈額)屬股東權(quán)益,包括股本、公積金(包括盈余公積金和資本公積金)、集體福利基金、未分配利潤等。

第四十八條股份有限公司的股本,應(yīng)在核定的資本總額及核定的股份總額范圍內(nèi)發(fā)行股票取得。企業(yè)發(fā)行股票應(yīng)于收到現(xiàn)金及其他資產(chǎn)時,登記入帳,并按股票種類及股東單位或姓名設(shè)置明細(xì)帳,進(jìn)行明細(xì)核算。核定的資本總額、股數(shù)、每股面值以及已認(rèn)股本等,應(yīng)在備查簿中詳細(xì)記錄。

如由國營企業(yè)改組為股份制企業(yè),應(yīng)按資產(chǎn)評估確認(rèn)的價值調(diào)整原企業(yè)的帳面價值和國家資金,并按調(diào)整后的凈資產(chǎn)換取的股份總數(shù)和每股票面價值的乘積作為股本入帳,如有差額,應(yīng)作為超面額發(fā)行溢價收入處理。

企業(yè)發(fā)行的股票,應(yīng)按其面值登記股本帳戶,超過面值發(fā)行取得的收入,其超過面值部分,應(yīng)記入公積金帳戶。委托其他單位發(fā)行股票支付的手續(xù)費(fèi)或傭金、股票印制成本等,溢價發(fā)行的,從溢價中抵銷;無溢價的,作為長期待攤費(fèi)用,在企業(yè)經(jīng)營期內(nèi)分期攤銷。

第四十九條有限責(zé)任公司的股本,應(yīng)按股東實際繳入的出資額入帳,并按各股東進(jìn)行明細(xì)核算。以現(xiàn)金投資的,應(yīng)以實際收到或者存入企業(yè)開戶銀行時的金額入帳;以房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、材料等實物投資的,應(yīng)以評估確認(rèn)的價值在驗收后入帳;以專有技術(shù)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)投資的,應(yīng)以評估確認(rèn)的價值和協(xié)議、合同規(guī)定的日期入帳。因采用收購合并方式取得投資所形成的商譽(yù),應(yīng)按協(xié)議的投資額同被并入單位凈資產(chǎn)的差額入帳。

第五十條企業(yè)股本除下列情況外,不得隨意變動。

符合增資條件,并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)增資的,在實際取得股東的出資時,登記入帳,并按第四十八、第四十九條的規(guī)定,進(jìn)行會計處理。

企業(yè)按法定程序報經(jīng)批準(zhǔn)減少注冊資本的,在實際發(fā)還股款或注銷股本時,登記入帳。采用收購本企業(yè)股票方式減資的,在實際購入本企業(yè)股票時,登記入帳。

企業(yè)應(yīng)將因減資而銷除股份、發(fā)還股款或注銷每股部分金額以及因減資需更換新股票的變動情況,在股本帳戶的明細(xì)帳及有關(guān)備查簿中詳細(xì)記錄。

股東按規(guī)定轉(zhuǎn)讓其出資的,企業(yè)應(yīng)于有關(guān)的轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完畢時,將出讓方所轉(zhuǎn)讓的出資額,在股本帳戶有關(guān)明細(xì)帳戶及各備查記錄中轉(zhuǎn)為受讓方。

第五十一條企業(yè)的公積金應(yīng)單獨(dú)核算,公積金分為盈余公積金和資本公積金,其中,盈余公積金分為法定盈余公積金和任意盈余公積金,應(yīng)分別設(shè)置明細(xì)帳戶進(jìn)行核算。

企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定,從交納所得稅后的利潤中提取盈余公積金,自利潤分配帳戶轉(zhuǎn)入公積金帳戶。

接受現(xiàn)金或者實物捐贈,應(yīng)在收到現(xiàn)金或?qū)嵨飼r,作為資本公積金入帳。

企業(yè)超過股票面額發(fā)行所得的溢價額,應(yīng)作為資本公積金,按第四十八條的規(guī)定進(jìn)行會計處理。

第五十二條企業(yè)的盈余公積金可以用于彌補(bǔ)虧損。符合規(guī)定條件的企業(yè),也可以用盈余公積金分派股利。公積金可以轉(zhuǎn)增資本。

用于彌補(bǔ)虧損的盈余公積金,應(yīng)自公積金帳戶轉(zhuǎn)入有關(guān)利潤分配帳戶;用于轉(zhuǎn)增資本的公積金,應(yīng)自公積金帳戶轉(zhuǎn)入股本帳戶;用于分派股利的盈余公積金,應(yīng)自公積金帳戶通過利潤分配帳戶后,再轉(zhuǎn)入應(yīng)付股利帳戶。

第九章成本和費(fèi)用

第五十三條企業(yè)的成本、費(fèi)用是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費(fèi)。

第五十四條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所耗用的各項材料,應(yīng)按實際耗用數(shù)量和帳面單價計算,列入成本、費(fèi)用。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定股份制企業(yè)實行的工資形式,以及企業(yè)的工時、產(chǎn)量記錄等,計算職工工資,計入成本、費(fèi)用。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定計算提取職工福利基金計入成本、費(fèi)用。

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的其他各項費(fèi)用,應(yīng)以實際發(fā)生數(shù)計入成本、費(fèi)用。凡應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支出的費(fèi)用,作為預(yù)提費(fèi)用計入本期成本、費(fèi)用;凡已支出,應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用,應(yīng)作為待攤費(fèi)用,分期攤?cè)氤杀?、費(fèi)用。

企業(yè)銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用,以及商業(yè)企業(yè)的進(jìn)貨費(fèi)用,應(yīng)直接計入營業(yè)損益;其他費(fèi)用應(yīng)按成本核算對象計入成本。凡能直接計入成本核算對象的費(fèi)用,應(yīng)直接計入,不能直接計入成本核算對象的費(fèi)用,應(yīng)分配計入。

第五十五條企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求,確定適合于本企業(yè)的成本核算對象、成本項目和成本計算方法。成本核算對象、成本項目以及成本計算方法一經(jīng)確定,不得任意變更,如有變更,應(yīng)經(jīng)董事會同意并報送當(dāng)?shù)刎敹悪C(jī)關(guān)備案,并在會計報告中加以說明。

第五十六條銷售費(fèi)用包括在銷售商品以及提供勞務(wù)中發(fā)生的應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險費(fèi)、展覽費(fèi)、代銷手續(xù)費(fèi)和廣告費(fèi),以及為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)的職工工資、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。

管理費(fèi)用包括企業(yè)的董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的費(fèi)用,或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)(包括行政管理部門職工工資、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費(fèi)和差旅費(fèi)等)、工會經(jīng)費(fèi)、待業(yè)保險費(fèi)、董事會費(fèi)、聘請注冊會計師和律師費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、職工教育經(jīng)費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)、提取的壞帳準(zhǔn)備等。

財務(wù)費(fèi)用包括利息凈支出、匯兌凈損失和銀行手續(xù)費(fèi)等。

商業(yè)企業(yè)進(jìn)貨費(fèi)用包括企業(yè)在進(jìn)貨過程中發(fā)生的應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費(fèi)等。

第五十七條企業(yè)必須分清本期成本、費(fèi)用和下期成本、費(fèi)用的界限,不得任意預(yù)提和攤銷費(fèi)用。生產(chǎn)企業(yè)必須分清各種產(chǎn)品成本的界限,分清在產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品成本的界限,不得任意壓低或提高在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本。

第五十八條企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用和商業(yè)企業(yè)的進(jìn)貨費(fèi)用,應(yīng)分別進(jìn)行核算。并按成本核算對象、成本項目或費(fèi)用項目進(jìn)行明細(xì)核算。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用和商業(yè)企業(yè)的進(jìn)貨費(fèi)用,在利潤表中應(yīng)分別列項反映。商業(yè)企業(yè)的上述四項費(fèi)用,也可以合并核算,在報表上合并為流通費(fèi)用項目予以反映。

第十章營業(yè)收入

第五十九條營業(yè)收入是指企業(yè)在銷售商品和提供勞務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)中實現(xiàn)的收入,包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。

第六十條企業(yè)應(yīng)按下述規(guī)定確認(rèn)營業(yè)收入實現(xiàn),并將已實現(xiàn)的收入按時入帳,計入當(dāng)期損益。

銷售商品的收入應(yīng)于商品已經(jīng)發(fā)出、商品的所有權(quán)已自賣方轉(zhuǎn)移給買方,收到貨款或取得收取貨款的證據(jù)時,確認(rèn)營業(yè)收入實現(xiàn)。

長期合同工程(包括勞務(wù)),應(yīng)按完成合同法或完工百分比法確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。

利息收入,應(yīng)根據(jù)尚未收回的本金和適用的利率,按計息時間計算確定營業(yè)收入的實現(xiàn)。

第六十一條企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入,應(yīng)按實際價款記帳。企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的銷售退回,不論是屬于本期還是以前期間銷售的,都應(yīng)沖減當(dāng)期的營業(yè)收入。

第六十二條企業(yè)各項營業(yè)收入,應(yīng)分別核算,在利潤表中按主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入分項反映。同時經(jīng)營幾種主營業(yè)務(wù)的企業(yè),應(yīng)將每種基本業(yè)務(wù)的營業(yè)收支在主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表中分別列示。

企業(yè)本月實現(xiàn)的營業(yè)收入,應(yīng)全部記入本月帳內(nèi),并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月營業(yè)收入有關(guān)的營業(yè)成本、稅金、費(fèi)用。但這些成本、稅金、費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)核算,在會計報表上單獨(dú)反映,不得抵減營業(yè)收入。

第十一章利潤及利潤分配

第六十三條企業(yè)利潤是指企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)成果,包括營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。

營業(yè)利潤是指營業(yè)收入減去營業(yè)成本和營業(yè)費(fèi)用(包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用,商業(yè)企業(yè)還包括進(jìn)貨費(fèi)用),再減去營業(yè)收入應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金后的數(shù)額。

投資收益是指企業(yè)對外投資取得的利潤、股利、利息等,扣除發(fā)生的投資損失后的數(shù)額。

營業(yè)外收支凈額是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入減去各項支出后的數(shù)額。營業(yè)外收入包括固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)收益、罰款凈收入、確實無法支付而按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入的應(yīng)付款項等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧、處理固定資產(chǎn)損失、非常損失、職工勞動保險費(fèi)支出等。營業(yè)外收入和營業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)分別核算,并在利潤表中分列項目反映。營業(yè)外收入和營業(yè)外支出還應(yīng)當(dāng)按照具體收入和支出設(shè)置明細(xì)項目,進(jìn)行明細(xì)核算。

第六十四條企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)按月計算利潤。按月計算利潤有困難的企業(yè),經(jīng)批準(zhǔn),可以按季或者按年計算利潤。

第六十五條企業(yè)實現(xiàn)的利潤,應(yīng)在彌補(bǔ)以前年度虧損后(應(yīng)在不超過規(guī)定的彌補(bǔ)期限之內(nèi)),按照國家稅收規(guī)定計算繳納所得稅。企業(yè)應(yīng)交未交的所得稅,應(yīng)作為應(yīng)付款項單獨(dú)核算。

第六十六條按照規(guī)定,企業(yè)所得稅后利潤應(yīng)按下列順序分配:

彌補(bǔ)以前年度虧損(指超過用所得稅前的利潤抵補(bǔ)虧損的期限后,仍未補(bǔ)足的虧損)。

提取法定盈余公積金。按本規(guī)定第五十一條規(guī)定進(jìn)行核算。

提取公益金。企業(yè)提取的公益金,用于集體福利。在會計上應(yīng)單獨(dú)核算,在會計報表中單列項目反映。

企業(yè)實現(xiàn)的利潤,在計算應(yīng)交所得稅、彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積金、公益金后的余額,加上以前年度未分配利潤,為可供股東分配的利潤,應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分配。分配順序如下:支付優(yōu)先股股利;經(jīng)股東會決議,提取任意盈余公積金;支付普通股股利。決定分配給普通股股東的股利,應(yīng)按各普通股股東持有股份比例進(jìn)行分配。已分配但尚未交付股東的股利,應(yīng)當(dāng)作為應(yīng)付款,轉(zhuǎn)入應(yīng)付股利帳戶。

第六十七條可供股東分配的利潤在扣除已分配給股東的利潤和提取任意盈余公積金后的余額,為未分配利潤,可留待以后年度進(jìn)行分配。企業(yè)如發(fā)生虧損,可以按規(guī)定由以后年度利潤進(jìn)行彌補(bǔ)。企業(yè)未分配的利潤(或未彌補(bǔ)的虧損)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目反映,作為股東權(quán)益的加項或減項。

第六十八條企業(yè)年終結(jié)帳后發(fā)現(xiàn)的以前年度會計事項的處理錯誤,包括會計政策重要改變和會計處理重要錯誤,應(yīng)在當(dāng)年有關(guān)帳戶中作相應(yīng)調(diào)整。如果涉及以前年度損益的,應(yīng)在利潤分配帳戶核算,不作為本年損益處理。

第六十九條企業(yè)實現(xiàn)的利潤和利潤分配應(yīng)分別核算,利潤構(gòu)成及利潤分配各項目應(yīng)設(shè)置明細(xì)帳,進(jìn)行明細(xì)核算。企業(yè)應(yīng)交所得稅、提取的法定盈余公積金、公益金、分配的優(yōu)先股股利、提取的任意盈余公積金、分配的普通股股利以及年初未分配利潤(或未彌補(bǔ)虧損)、上年利潤調(diào)整數(shù)、期末未分配利潤(或未彌補(bǔ)虧損)等,均應(yīng)在利潤分配表中分別列項予以反映。

第十二章會計科目和會計報告

第七十條企業(yè)使用的會計科目名稱、內(nèi)容和對外報送的會計報表種類、格式,由中華人民共和國財政部制定。

企業(yè)的會計報告由會計報表和財務(wù)情況說明書組成。

企業(yè)在不影響會計核算要求和會計報表指標(biāo)匯總的前提下,可以根據(jù)具體情況,增加或減少規(guī)定的會計科目和會計報表項目,企業(yè)內(nèi)部管理需要的報表由企業(yè)自行規(guī)定。

第七十一條企業(yè)向外報送的會計報表包括:

1.資產(chǎn)負(fù)債表;

2.利潤表;

3.財務(wù)狀況變動表;

4.有關(guān)附表。

第七十二條企業(yè)會計報表應(yīng)按月或按年報送當(dāng)?shù)刎敹悪C(jī)關(guān)、開戶銀行、主管部門。企業(yè)進(jìn)行股份制試點(diǎn)期間還應(yīng)抄報體改部門一份。有限責(zé)任公司的會計報表應(yīng)分送給各投資單位。股份有限公司的會計報表還應(yīng)在股東會議召開二十日之前備置于公司辦公處所,供股東查閱。向社會公開發(fā)行股票的公司,應(yīng)按財政部有關(guān)規(guī)定公告有關(guān)報表文件。

月份報表應(yīng)于月份終了后六天內(nèi)報出;年度會計報表應(yīng)在年度終了后四個月內(nèi)報出。

第七十三條企業(yè)對其他企業(yè)的投資如占該企業(yè)資金總額半數(shù)以上的,應(yīng)編制合并會計報表。企業(yè)的合并會計報表應(yīng)隨同企業(yè)會計報表一并報送。如果其中某些接受投資企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容獨(dú)特,單獨(dú)反映會計報表更為有用的,也可以不予合并,但應(yīng)將其會計報表附于企業(yè)合并會計報表之后。

合并報表應(yīng)在抵消了有關(guān)項目之后編制,一般應(yīng)當(dāng)?shù)窒铝许椖?

投資企業(yè)的投資和被投資企業(yè)相應(yīng)的資本;

投資企業(yè)從被投資企業(yè)取得的投資收益和被投資企業(yè)向投資企業(yè)支付的股利;

投資企業(yè)與被投資企業(yè)相互持有的債券,即一方為債權(quán),一方為債務(wù)的,應(yīng)將這類債券持有數(shù)與發(fā)行數(shù)相互抵消。持有債券企業(yè)的利息收入,也應(yīng)與發(fā)行債券企業(yè)的利息費(fèi)用相抵消;

投資企業(yè)與被投資企業(yè)間的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù),應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款,以及應(yīng)收股利和應(yīng)付股利等應(yīng)收、應(yīng)付款項;

投資企業(yè)與被投資企業(yè)間的購貨、銷貨業(yè)務(wù),應(yīng)消除由此產(chǎn)生的營業(yè)收入、營業(yè)成本以及存貨項目中所包含的利潤。

如果投資企業(yè)未擁有被投資企業(yè)的全部股權(quán),則合并報表要反映出少數(shù)股權(quán)。

第七十四條企業(yè)報送年度會計報表應(yīng)附送財務(wù)情況說明書,主要說明:

1.企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況;

2.盈虧情況及利潤分配情況;

3.資金周轉(zhuǎn)情況;

4.股本結(jié)構(gòu)及其變動情況;

5.主要稅費(fèi)的繳納情況;

6.會計核算和會計報告方法的變更;

7.資產(chǎn)承諾事項和年度結(jié)帳后至報表報出前發(fā)生的重要事項;

8.其他財務(wù)會計方面需要說明的問題。

財務(wù)情況說明書,要求全面詳細(xì),有情況、有分析、有建議。

企業(yè)向外報送的年度會計報表,應(yīng)當(dāng)由企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)人、總會計師、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會計主管人員簽署。

第十三章查帳

第七十五條企業(yè)應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定,聘請中華人民共和國政府批準(zhǔn)的注冊會計師,對企業(yè)的年度會計報表和會計帳目進(jìn)行查帳驗證,并出具查帳報告。

第七十六條有限責(zé)任公司各投資方于認(rèn)為必要時,也可以要求自行聘請注冊會計師對企業(yè)的帳目進(jìn)行檢查,所需費(fèi)用由聘請方自行負(fù)擔(dān)。

第七十七條向境外發(fā)行股票的股份有限公司,外國投資者可以聘請中國或者外國的注冊會計師查帳,費(fèi)用由外國投資者承擔(dān)。但聘請的外國注冊會計師的工作機(jī)構(gòu)需系在中國設(shè)有常駐代表機(jī)構(gòu)的會計公司。

第七十八條企業(yè)應(yīng)向查帳人員提供所需要的憑證、帳簿和其他有關(guān)資料,回答查帳人員提出的詢問,對有關(guān)事項作出解釋。查帳人員應(yīng)負(fù)責(zé)保密。

第十四章終止與清算

第七十九條企業(yè)營業(yè)期限屆滿或按照公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)及其他原因宣布終止,應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定成立清算組,對企業(yè)進(jìn)行清算。

第八十條清算組應(yīng)對企業(yè)的財產(chǎn)、物資、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清查,編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)目錄,提出財產(chǎn)作價和計算依據(jù),處理企業(yè)未了結(jié)的業(yè)務(wù)、收取企業(yè)債權(quán)、向股東收取已認(rèn)繳而未繳納的股金、清算納稅事宜、償還企業(yè)債務(wù)、處分企業(yè)剩余財產(chǎn)、代表公司進(jìn)行民事訴訟活動。

第八十一條企業(yè)辦理清算所發(fā)生的清算費(fèi)用應(yīng)優(yōu)先從企業(yè)現(xiàn)存的財產(chǎn)中支付。

第八十二條清算費(fèi)用及清算損益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算,并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目反映。

清算費(fèi)用包括清算期間發(fā)生的法定清算組成員的酬勞、公告費(fèi)用、咨詢費(fèi)用、訴訟費(fèi)和利息凈支出等。清算損失包括清算中發(fā)生的財產(chǎn)盤虧、財產(chǎn)重估損失、財產(chǎn)變現(xiàn)損失以及無法收回的債權(quán)等。清算收益包括清算中發(fā)生的財產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)重估收益、財產(chǎn)變現(xiàn)收益和無法歸還的債務(wù)等。

清算終了,清算收益減去清算費(fèi)用和清算損失后的差額,為清算凈損益,在依照稅法規(guī)定彌補(bǔ)以前年度虧損后,應(yīng)當(dāng)視同利潤依法繳納所得稅。

第八十三條企業(yè)清算后的剩余財產(chǎn),應(yīng)區(qū)別下列情況處理:

如為有限責(zé)任公司,除公司章程另有規(guī)定者外,應(yīng)按投資各方的出資比例進(jìn)行分配。

如為股份有限公司,按下列順序進(jìn)行分配:

1.按優(yōu)先股股份面值對優(yōu)先股股東分配;如不能全額償還優(yōu)先股股金時,按各優(yōu)先股股東所持比例分配。

2.按各普通股股東的股份比例進(jìn)行分配。

企業(yè)開始進(jìn)行清算,應(yīng)當(dāng)視作會計年度終了,按照本制度第十二章的規(guī)定,編制和報送會計報表。清算期間跨年度的企業(yè),應(yīng)當(dāng)于年度終了編制資產(chǎn)負(fù)債表和清算費(fèi)用及損益表。清算結(jié)束后,清算組應(yīng)提出清算報告。企業(yè)提供的清算報告及清算期間的會計報表等,應(yīng)經(jīng)中華人民共和國政府批準(zhǔn)的注冊會計師進(jìn)行審查,并出具證明方為有效。

第十五章附則

第八十四條本制度由中華人民共和國財政部負(fù)責(zé)解釋。本制度需要變更時,由財政部修訂。

第八十五條本制度自**年1月1日起施行。

第10篇 食品股份公司管理制度大綱

食品股份公司管理大綱

第一條為了加強(qiáng)管理,完善各項工作制度,促進(jìn)公司發(fā)展壯大,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定,特制訂本管理細(xì)則。

第二條公司全體員工都必須遵守公司章程,遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。

第三條公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。

第四條公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽(yù)和股價穩(wěn)定。

第五條公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

第六條公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平,不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系,實行多種形式的責(zé)任制,不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

第七條公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識,公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會,努力提高員工的素質(zhì)和水平,造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。

第八條公司鼓勵員工發(fā)揮才能,多作貢獻(xiàn)。對有突出貢獻(xiàn)者,公司予以獎勵、表彰。

第九條公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會,鼓勵員工積極向上。 第十一條公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理,歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議,對作出貢獻(xiàn)者公司予以獎勵、表彰。

第十二條公司尊重知識分子的辛勤勞動,為其創(chuàng)造良好的工作條件,提供應(yīng)有的待遇,充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻(xiàn)。

第十三條公司為員工提供收入、住房和福利保證,并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條公司推行崗位責(zé)任制,實行考勤、考核制度,端正工作作風(fēng)和提高工作效率,反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。

第十六條公司提倡厲行節(jié)約,反對鋪張浪費(fèi);降低消耗,增加收入,提高效益。

第十七條維護(hù)公司紀(jì)律,對任何人違反公司章程和各項制度的行為,都要予以追究。

第十條公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助,同舟共濟(jì),發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第11篇 股份有限公司重大信息內(nèi)部報備制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范冠城大通股份有限公司(以下簡稱“公司”)下屬控股子公司、分公司、總部各職能部門的重大信息內(nèi)部報備工作,保證公司內(nèi)部重大信息的快速傳遞、歸集和有效管理,及時、準(zhǔn)確、全面、完整地披露信息,維護(hù)投資者的合法權(quán)益,有效地維護(hù)并提升公司的公眾形象,根據(jù)相關(guān)法規(guī)及《公司章程》、《公司信息披露管理條例》(以下簡稱“披露條例”)、《公司信息管理制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

第二條 公司重大信息內(nèi)部報備制度是指當(dāng)發(fā)生或即將發(fā)生本制度所規(guī)定的應(yīng)報備的信息時,本制度規(guī)定的負(fù)有報備義務(wù)的責(zé)任人根據(jù)報備程序及時將相關(guān)信息向公司董事長、董事會秘書報備的信息流轉(zhuǎn)傳遞制度。

第三條 本制度所指負(fù)有重大信息內(nèi)部報備義務(wù)的責(zé)任人為公司總部各職能部門負(fù)責(zé)人。

第四條 公司董事會秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司內(nèi)部重大信息匯總上報董事會的工作,是公司重大信息內(nèi)部報備的總負(fù)責(zé)人,董事會辦公室是公司內(nèi)部重大信息匯總收集及監(jiān)督部門。公司信息匯總后,需對外披露的重大信息,根據(jù)披露條例執(zhí)行。

第五條 為保證公司重大信息披露的及時性,信息報備責(zé)任人應(yīng)將相關(guān)信息按照本制度規(guī)定向董事會辦公室報備,再由董事會秘書按照相關(guān)程序予以披露。

第六條 本制度適用公司總部各職能部門,由公司總部各職能部門負(fù)責(zé)匯總下屬分公司、控股子公司重大信息并向公司董事會辦公室報備。

第七條 公司下屬控股子公司是指公司直接或間接持有其50%以上的股份,或者能夠決定其董事會半數(shù)以上成員的當(dāng)選,或者通過協(xié)議或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司。

第二章 重大信息報備

第八條 為及時履行信息披露義務(wù),信息報備責(zé)任人應(yīng)在出現(xiàn)本章規(guī)定的應(yīng)上報信息的一個工作日內(nèi),將相關(guān)信息向董事會辦公室報備,再由董事會秘書按照相關(guān)相程序予以披露。

第九條 公司計劃財務(wù)部應(yīng)向董事會辦公室及時、準(zhǔn)確、完整地報備關(guān)于公司及公司下屬控股子公司、分公司以下信息:

(一)贈與或者受贈資產(chǎn);

(二)對外委托理財、委托貸款、與銀行等金融構(gòu)簽訂的借款合同等;

(三)對外提供擔(dān)保;

(四)對外提供財務(wù)資助;

(五)公司業(yè)績發(fā)生重大變化的預(yù)告、快報及盈利預(yù)測的修正;

(六)增資、利潤分配和資本公積轉(zhuǎn)增股本事項;

(七)發(fā)生重大虧損或者遭受重大損失;

(八)發(fā)生重大債務(wù)或者債權(quán)到期未獲清償;

(九)發(fā)生重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任的支出情況;

(十)計提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備;

(十一)公司預(yù)計出現(xiàn)資不抵債(一般指凈資產(chǎn)為負(fù)值);

(十二)主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或者進(jìn)入破產(chǎn)程序,該公司對相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞帳準(zhǔn)備的;

(十三)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;

(十四)公司變更會計政策或者會計估計;

(十五)獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益,轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或者發(fā)生可能對控股子公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的其他財務(wù)事項;

(十六)公司發(fā)生大額銀行退票的。

第十條 公司營銷策劃部應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地向董事會辦公室報備關(guān)于公司及公司下屬控股子公司、分公司以下信息:

(一)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響;

(二)公司經(jīng)營情況或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化的情況;

(三)購買土地及簽訂土地出讓合同;

(四)受讓或轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目;

(五)與單一客戶簽訂的金額等于或超過人民幣 3000萬元的銷售合同。

第十一條 公司總裁辦公室應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地向董事會辦公室報備以下信息:

(一)公司變更公司名稱、注冊地址、主要辦公地址和聯(lián)系電話等;

(二)公司形象/品牌的宣傳與報導(dǎo)及高管接受采訪;

(三)控股子公司變更公司名稱、公司章程、注冊資本、注冊地址、經(jīng)營范圍、主要辦公地址等;

(四)下屬分公司、控股子公司因違法違規(guī)受到行政調(diào)查。

第十二條 公司董事會辦公室應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整匯總公司及下屬分公司、控股子公司下列信息,并由董事會秘書按照相關(guān)相程序予以披露。

(一)購買或者出售資產(chǎn)(不包括購買原材料,以及出售產(chǎn)品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為),交易金額等于或超過人民幣 1000萬元的;

(二)租入或者租出資產(chǎn)、委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù),交易金額等于或超過人民幣 1000萬元的;

(三)對外投資(包括對外收購、增持股份及增資等)

(四)與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易;

(五)公司下屬分公司、控股子公司發(fā)生的交易事項所涉及的金額占該控股子公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 10%以上的;

(六)訂立重要合同,可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果發(fā)生重大影響;

(七)受到刑事處罰、行政處罰;

(八)訴訟、仲裁事項;

第十三條 責(zé)任人為保證信息報送的及時性可將有關(guān)材料通過電子郵件的形式報送并口頭通知董事會辦公室,若有必要應(yīng)及時報送正式文件。

第三章 其他信息報備

第十四條 為做好投資者公共關(guān)系工作,對于本章規(guī)定的相關(guān)信息,信息報備責(zé)任人應(yīng)于每月15日前將相關(guān)信息向董事會辦公室報備。

第十五條 公司營銷策劃部應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地向董事會辦公室報備關(guān)于公司及下屬分公司、控股子公司以下信息:

(一)公司對外發(fā)布的地產(chǎn)項目具體進(jìn)展信息;

(二)公司房地產(chǎn)品牌規(guī)劃及宣傳推廣方案。

第十六條 公司經(jīng)營管理部應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地向董事會辦公室報備關(guān)于公司及下屬分公司、控股子公司以下信息:

(一)產(chǎn)品銷售情況;

(二)經(jīng)營指標(biāo)完成情況;

(三)房地產(chǎn)項目工程進(jìn)展情況。

第十七條 公司人力資源部應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地向董事會辦公室報備關(guān)于公司以下信息:

(一)公司組織架構(gòu);

(二)公司員工專業(yè)構(gòu)成及教育程度構(gòu)成情況;

(三)公司高管履歷、薪酬等相關(guān)信息。

第四章 其他

第十八條 本制度所指關(guān)聯(lián)交易,是指公司或者公司控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項,公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。

第十九條 除根據(jù)本制度規(guī)定的應(yīng)報備的公司內(nèi)部重大信息之外,董事會秘書發(fā)現(xiàn)重大信息事項時,有權(quán)及時向該事項的責(zé)任人詢問該事項的進(jìn)展情況,責(zé)任人應(yīng)及時回答該事項的進(jìn)展情況并向董事會秘書提供詳細(xì)資料。

第二十條 下屬分公司、控股子公司、總部各職能部門以及在重大信息報送過程中獲悉公司重大消息的個人,應(yīng)嚴(yán)格遵循保密原則,不得在公司作出信息披露之前以任何形式對外披露其所知悉的重大信息。

第二十一條 公司各職能部門,對于是否涉及重大信息報備事項有疑問時,應(yīng)及時向董事會秘書或董事會辦公室咨詢。

第五章 罰則

第二十二條 公司各職能部門就其報備信息的及時性、準(zhǔn)確性、完整性對董事會秘書負(fù)責(zé)。

第二十三條 發(fā)生應(yīng)報備信息未及時報備或報備信息在準(zhǔn)確性、完整性方面存在欠缺的,公司將根據(jù)報備程序追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第二十四條 由于有關(guān)人員的失職導(dǎo)致信息披露違規(guī),給公司造成嚴(yán)重影響時,應(yīng)對該責(zé)任人給予批評、警告,直至解除其職務(wù)的處分。公司董事會秘書有權(quán)建議公司給予該失職人員相應(yīng)的處分。

第六章 附則

第二十五條 公司其他制度規(guī)定各職能部門發(fā)生本制度規(guī)定事項時應(yīng)報董事會辦公室審核或備案的,不影響控股子公司、分公司按照本制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本制度未盡事宜,遵照上海證券交易所《股票上市規(guī)則》、《冠城大通股份有限公司信息披露管理條例》、《冠城大通股份有限公司信息管理制度》等規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 本制度自2023年3月14日起施行。

第二十八條本制度由公司董事會辦公室負(fù)責(zé)解釋。本公司其他內(nèi)部信息傳遞制度規(guī)定的內(nèi)容如與本制度的規(guī)定相抵觸以本制度的規(guī)定為準(zhǔn)。

股份有限公司

二○一一年三月十四日

第12篇 科技股份有限公司分公司辦公例會管理制度

分公司辦公例會管理制度

1主題內(nèi)容及文件適用范圍

1.1本文規(guī)定了分公司辦公例會管理辦法，旨在督促分公司對其日常運(yùn)營、管理工作

進(jìn)行定期檢查跟蹤，發(fā)現(xiàn)存在的問題并及時改進(jìn)，加強(qiáng)分公司內(nèi)部各部門工作的

溝通，規(guī)范分公司管理。

1.2本制度適用于中企動力各地分公司的辦公例會管理。

2管理與組織

2.1總部企業(yè)規(guī)劃管理部制訂本制度并負(fù)責(zé)修訂解釋。

2.2高級行政總監(jiān)負(fù)責(zé)對所轄行政大區(qū)內(nèi)各分公司例會的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

2.3分公司行政總監(jiān)負(fù)責(zé)本公司辦公例會的召集主持和管理工作。

2.4分公司行政部負(fù)責(zé)辦公例會的具體組織、會議記錄、會后任務(wù)跟蹤檢查等工作。

3管理內(nèi)容

3.1會議目的：檢查、掌握分公司日常運(yùn)營、管理工作執(zhí)行情況，加強(qiáng)分公司內(nèi)部各

部門工作的溝通，規(guī)范分公司管理。

3.2會議周期和時間：每周例會，每周第一個工作日召開，會議時間應(yīng)控制在3小時

之內(nèi)（各分公司可結(jié)合實際情況確定會議時間）。

3.3會議地點(diǎn)：分公司所在地會議室。

3.4責(zé)任部門：分公司行政部。

3.5會議召集及主持人：分公司行政總監(jiān)（助理行政總監(jiān)）

3.6參會人員：高級行政總監(jiān)（如有）、高級商務(wù)總監(jiān)（如有）、行政總監(jiān)（助理行政

總監(jiān)）、商務(wù)總監(jiān)（助理商務(wù)總監(jiān)）、各部門經(jīng)理級員工、行政總監(jiān)（助理行政總

監(jiān)）認(rèn)為有必要參加例會的其他員工。

3.7會議議程

3.7.1上周例會決定事項執(zhí)行情況的跟進(jìn)總結(jié)；

3.7.2各部門通報上周工作總結(jié)、下周工作計劃；

3.7.3針對存在的問題進(jìn)行溝通研討，制定解決方案；

3.7.4傳達(dá)、解釋總部的最新政策、文件和要求；

3.7.5其他需要溝通、交流的事項。

3.8會議程序：

3.8.1分公司行政部負(fù)責(zé)會議通知、會議室安排、所需文字材料、儀器設(shè)備等的準(zhǔn)

備工作。上述工作應(yīng)在會議召開前10分鐘就緒。

3.8.2與會人員必須嚴(yán)格遵守會議時間，應(yīng)盡量提前兩分鐘到達(dá)開會地點(diǎn)，如有特

殊原因臨時不能與會者，應(yīng)提前通知主持人，并安排部門員工參會。

3.8.3行政部需負(fù)責(zé)做會議內(nèi)容記錄，會后整理《會議紀(jì)要》，《會議紀(jì)要》要標(biāo)明

會議召開的時間、地點(diǎn)、參加及缺席人員的情況及會議議題，簡明扼要反映

會議內(nèi)容`，并準(zhǔn)確真實地反映與會人員的意圖，在會后1個工作日內(nèi)整理

完畢電郵發(fā)送參會人員，抄送行政大區(qū)高級行政總監(jiān)、片區(qū)高級商務(wù)總監(jiān)和

總部企業(yè)規(guī)劃管理部。

3.8.4會議內(nèi)容的跟蹤落實：與會人員及各有關(guān)部門要認(rèn)真執(zhí)行會議決定的事項，

嚴(yán)格按照會議決定的內(nèi)容開展相關(guān)工作并及時向行政總監(jiān)、商務(wù)總監(jiān)和有關(guān)

負(fù)責(zé)人匯報工作進(jìn)展情況。

3.9會議紀(jì)律

3.9.1與會人員必須認(rèn)真對待會議主題，積極發(fā)表自己的見解，對發(fā)表意見的真實

性、可行性負(fù)責(zé)。并且要注意條理清晰，簡明扼要。

3.9.2會議期間，所有與會人員應(yīng)將隨身攜帶的手機(jī)調(diào)至振動狀態(tài)，中途不得隨意

離場。

3.9.3辦公例會上討論的問題屬于公司機(jī)密，參會人員必須遵守公司的保密制度保

守公司機(jī)密。

3.10處罰規(guī)定:

3.10.1無故缺席人員罰款300元，并給予通報批評；無故遲到人員每遲到1分鐘罰

站5分鐘，以此類推。

3.10.2違反3.9.3規(guī)定的人員將視嚴(yán)重程度給予行政處分――降級降薪、留職查看

直至開除。必要時，對于情節(jié)嚴(yán)重者公司將訴諸法律解決。

3.10.3本條涉及的罰款將作為員工活動經(jīng)費(fèi)由分公司行政部統(tǒng)一保管，行政總監(jiān)

（助理行政總監(jiān)）批準(zhǔn)后使用。

3.11工作周報管理

辦公例會要求各部門采用工作周報的方式，向全體與會人員通報本部門上周工作完成情況及下周工作計劃。周報具體要求如下：

3.11.1提交周報的時間：每周五下班前交分公司行政總監(jiān)工作郵箱。

3.11.2周報內(nèi)容要求：

3.11.2.1工作周報包括本周工作總結(jié)與下周工作計劃（請按附件模版要求填

寫）

3.11.2.2周工作總結(jié)要求

3.11.2.2.1對照周計劃目標(biāo)，逐條總結(jié)完成情況及主要工作，總結(jié)中應(yīng)說

明工作重點(diǎn)、達(dá)到的效果以及工作經(jīng)驗和教訓(xùn)。

3.11.2.2.2對存在的問題要作出簡要說明及分析，分析對目標(biāo)實現(xiàn)產(chǎn)生重

要影響的問題及導(dǎo)致該問題的關(guān)鍵因素。

3.11.2.2.3對未盡工作和存在問題提出進(jìn)一步解決方案。

3.11.2.3下周工作計劃

3.11.2.3.1要逐條列出下周部門各項工作計劃，各項工作要有量化的目標(biāo)，

對不可量化的目標(biāo)要盡可能細(xì)化。

3.11.2.3.2要指明各項工作預(yù)計的結(jié)束時間、本周的工作目標(biāo)、是否需要

上級或其它部門的配合等內(nèi)容。

3.11.3工作周報的考核

3.11.3.1無正常理由，未按時提交工作周報的，予以通報批評（扣除部門負(fù)責(zé)

人當(dāng)月績效工資的50%。

3.11.3.2由于特殊原因（出差、休假、重要事宜處理等）未按時提交工作周報

者，應(yīng)及時向行政總監(jiān)（助理行政總監(jiān)）說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，可在

事由結(jié)束后二日內(nèi)補(bǔ)交工作周報。

3.11.3.3上述考核由行政總監(jiān)（助理行政總監(jiān)）負(fù)責(zé)。

4附件

4.1《分公司周工作會議記錄》

4.2《分公司各部門周工作匯報表》