第1篇 物業(yè)公司財務會計檔案管理制度
物業(yè)公司財務制度之會計檔案管理
第一條 會計檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關規(guī)定,結合具體實際,建立會計檔案管理制度。
第二條 財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條 會計檔案由財務管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。
第四條 會計人員和檔案管理人員調動工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條 會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條 非財務人員查閱檔案,須經(jīng)財務部及檔案管理人員同意;財務部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續(xù)。會計檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件。
第七條 會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條 銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監(jiān)銷參加,參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
第2篇 物業(yè)公司財務流動資產管理制度
物業(yè)公司財務制度之流動資產管理
第一條 流動資產主要包括現(xiàn)金、應收帳款和存貨等。流動資產管理的目標是以最低的成本滿足經(jīng)營周轉的需要。
第二條 流動資金是指投放在流動資產上的資金,流動資金控制權屬總經(jīng)理,由財務經(jīng)理掌握使用。
1、員工因公需要可允許領用適量現(xiàn)金,除此以外不得借款、領款。
2、員工報銷費用須經(jīng)所在部門負責人、費用主管部門負責人、主管財務的副總裁(或其授權人)、總經(jīng)理(或其授權人)簽字審核后方可報銷。
3、對外部單位贊助費、資助費等社會性支出,由執(zhí)行董事(或董事長)審批。
4、未按第1、2、3款規(guī)定辦理的,出納人員應拒絕支付。
第三條 做好現(xiàn)金收支管理工作。
1、現(xiàn)金使用范圍按國家有關部門法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。
2、出納必須對每筆經(jīng)濟業(yè)務逐筆登記現(xiàn)金日記帳,每日對庫存現(xiàn)金進行結帳、盤點,做到帳款相符,每月終了,現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金總帳科目的余額核對相符。
3、支付外單位的業(yè)務往來款項,現(xiàn)金支付限在1000元以內,無特殊情況不得突破,超過限額應以轉帳方式支付。
4、庫存金額最高限額為6000元,超過限額部分應及時交存銀行。
5、不得坐支現(xiàn)金和以白條抵庫。
6、不準出借帳戶和以公司的名義為他人套取現(xiàn)金。
第四條 有外幣收支時,應分人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金的幣種設置帳戶進行明細核算,加強對外幣業(yè)務的管理。
第五條 流動資金的使用實行計劃管理,主要通過預算管理來實現(xiàn),具體根據(jù)預算管理制度辦理。
1、各部門需根據(jù)年度預算總額,分月填報月度用款計劃,并于每月20日前把次月用款計劃報財務管理部。
2、用款時由經(jīng)辦人填寫用款申請單,經(jīng)所在部門負責人、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,出納人員方可付款。
3、對流動資金占用相關責任人應制訂考核獎懲辦法。
第六條 應收款項包括應收帳款、其他應收款、應收票據(jù)等,公司根據(jù)《壞賬及存貨報損的處理規(guī)定》做好壞帳的確認工作,壞帳損失采用備抵法核算,壞帳準備金按應收款項期末余額4‰的比例提取。
第七條 存貨是指企業(yè)在生產經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的物資,包括材料、低值易耗品等。
1、購入物資應辦理入庫手續(xù),由倉庫統(tǒng)一驗收、管理。領用材料時,應由經(jīng)辦人填寫領料單,經(jīng)相關程序批準才可領用。特種商品必須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可領用。
2、低值易耗品等物資的領用,由使用人填寫領料單,經(jīng)低值易耗品管理者登記,由所在部門經(jīng)理簽字,倉庫才可發(fā)貨。
3、應以舊調新的物料或低價財產,應以廢品物料抵交后領新。
4、存貨按實際成本計價,采用加權平均法核算。
5、存貨的盤盈、盤虧、毀損的按相應報損程序報損后的凈損失,計入當期損益。
第3篇 物業(yè)公司財務管理制度總則
物業(yè)公司財務管理制度之總則
第一條 為規(guī)范財務管理,維護財經(jīng)紀律,加強財務監(jiān)督,保障股東和債權人的合法權益,不斷提高經(jīng)濟效益,進一步完善財務為中心的財務管理模式,特制定《浙江納德物業(yè)管理有限公司財務管理制度》(以下簡稱《本制度》)。
第二條 本制度根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》等法規(guī)制定。
第三條 本制度適用于浙江納德物業(yè)管理有限公司。
第四條 公司按照相關法規(guī)做好會計工作,按期出具財務報告,并經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊會計師出具審計意見。
第五條 公司要發(fā)揮財務計劃、財務決策、財務控制職能,加強籌資、投資、利潤分配工作,及時完成財務分析供經(jīng)營管理決策參考,控制成本費用,提高資金使用效益,確保公司資產安全完整。
第4篇 物業(yè)公司財務發(fā)票管理制度
物業(yè)公司財務制度之發(fā)票管理
第一條 發(fā)票管理是指對增值稅專用發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)的管理。
第二條 財務管理部應指定專人管理、領購、保管發(fā)票,發(fā)票管理人員應做好登記、發(fā)放、調換等工作。
第三條 對外經(jīng)濟往來中,凡購買商品或接受勞務所需支付款項,都必須取得對方發(fā)票或收據(jù)(屬于增值稅項目的應取得增值稅專用發(fā)票)。
對外供應貨物、提供勞務等可取得收入的都必須開具發(fā)票(或收據(jù))。開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋公司財務專用印章或發(fā)票專用章。
第四條不得轉借、代開發(fā)票,不得將發(fā)票帶往公司所在行政區(qū)域以外開具。
第五條 發(fā)票采用以舊換新的方法領用,發(fā)票管理人員應將原發(fā)票存根清點,如有違反規(guī)定的,不予調換。
第六條 無特殊情況,不得開紅字發(fā)票,不得作廢,確需開紅字發(fā)票的,須經(jīng)財務部經(jīng)理簽字同意。
第5篇 某物業(yè)公司財務管理制度怎么寫
f物業(yè)公司財務管理制度
第一條 為了加強公司財務管理,規(guī)范公司財務行為,合理控制成本費用支出,根據(jù)《企業(yè)財務通則》規(guī)定,結合公司經(jīng)營性質,特制定本財務管理規(guī)定。
第記賬,做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。
(2) 出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調節(jié)明細表進行調節(jié)。調節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來賬的管理
(1) 項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進行清理,對過期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應重新簽訂,并提供給財務部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務部門敦促催收。
(2) 應收款的增加和確定必須要素取價款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。
⑶ 根據(jù)合同預付款時,需提供合同、協(xié)議書等有關資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽字、總經(jīng)理批準后財務方可付款。
(4) 應付企業(yè)的賬款和代收的應付的款項支付時應由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務方可支付。
(5) 財務部門應建立往來單位客戶檔案信息,應收款和應付分別設置明細賬核算,定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。f
第6篇 物業(yè)公司財務管理制度-范本
物業(yè)公司財務管理制度范本
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范xxxx物業(yè)公司(以下簡稱'公司')的財務行為,有利于加強公司的財務管理和經(jīng)濟核算,提高公司的經(jīng)濟效益,依據(jù)《企業(yè)財務通則》、《施工、房地產開發(fā)企業(yè)財務制度》、《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》以及公司章 程的有關規(guī)定,特制定本制度。
第二條 財務管理是公司管理的中心環(huán)節(jié),財務管理應充分利用價值形式參與公司管理,做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,降低耗費,提高勞動生產率,實現(xiàn)投入與產出、速度與效益的最優(yōu)化,使公司股東獲得理想的收益。
第三條 公司應在辦理工商登記之日起三十日內,向主管稅務機關提交公司設立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章 程等文件的復制件,申辦稅務登記。
公司發(fā)生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項,應在依法辦理變更登記之日起三十日內,向主管稅務機關提交變更文件的復制件,申辦相應的變更登記。
第四條 公司設置主管財務的副總經(jīng)理。主管財務的副總經(jīng)理在公司總經(jīng)理領導下,負責公司財務的日常管理工作。
第二章資金籌集
第五條 公司應根據(jù)開發(fā)經(jīng)營情況,預測資金需要量,編制資金預算,進行資金成本的分析,以便于選擇最佳籌資渠道,確定合理的資金結構。
第六條 公司籌資種類、籌資期限和籌資金額由公司財務部門提出方案,經(jīng)公司總經(jīng)理同意后報董事會批準實施。
償還期限在一年以內或者超過一年的一個營業(yè)周期內的借款是公司的流動負債,包括短期借款、預提費用、各種應付及預收款項;償還期限在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期以上的債務是公司的長期負債,包括長期借款,長期應付款等。
第七條 公司流動負債的應計利息支出,計入財務費用。
公司長期負債的應計利息支出,籌建期間的,計入開辦費;生產經(jīng)營期間的,計入財務費用;清算期間的,計入清算損益。其中,與購建固定資產或者無形資產有關的,在資產尚未交付使用以前,計入購建資產的價值。
第八條 公司應當按期償還各種負債,如發(fā)生因債權人特殊原因確實無法支付的應付款項,計入營業(yè)外收入。
第三章 貨幣資金及往來戶結算
第九條 公司的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金、信用卡存款等各種其他貨幣資金。
第十條 公司重大經(jīng)濟事項須書立經(jīng)濟合同。經(jīng)濟合同由公司董事長簽署或董事長授權總經(jīng)理簽署。
第十一條 公司貨幣資金實行計劃管理。由公司財務部門編制年度資金收支平衡計劃和現(xiàn)金流量表,報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后,將資金計劃指標下達各責任部門。
第十二條 公司貨幣資金支付實行財務副總經(jīng)理'一支筆'審批制度。公司財務副總經(jīng)理應利用資金時間價值和時間差,加強資金調度和管理,提高資金使用效益。
第十三條 公司財務部門應及時登記每筆往來款項,準確反映其形成、回收及增減變化情況。
第十四條 公司財務部門于每季度終了對往來戶進行全面清理,對應收帳款按其帳齡長短逐筆進行分析,并向對方寄送對帳單進行核對。對帳齡較長的應收帳款,應明確催收措施及有關人員責任,防止壞帳的發(fā)生。
第十五條 公司于年度終了,按照年末應收帳款余額的1%計提壞帳準備金,計入管理費用。
公司發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準備金,收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。
第四章 存貨
第十六條 存貨是公司在開發(fā)經(jīng)營過程是為銷售或者耗用而儲備的物資,包括各種材料、燃料、低值易耗品、機械配件 在建工程在產品半成品結構件商品等。
第十七條 公司存貨的購入和領用,按實際成本計價,領用和發(fā)出存貨按加權平均法確定存貨的實際成本。
第十八條 公司的低值易耗品在領用后,一次攤入工程成本和管理費用。低值易耗品是指不作為固定資產核算和各種用具物品,如一般工具、專用工具、管理用具、玻璃器皿等。
第十九條 公司對存貨于年度終了前進行一次全面的盤點清查。
對于盤虧、毀損以及報廢的存貨,由公司財務和有關責任部門、人員進行逐筆分析,查明原因,分清責任,提出書面處理意見,報經(jīng)公司董事會批準后,分別情況進行帳務處理。
盤盈的存貨,沖減管理費用。
第五章固定資產
第二十條 公司固定資產購建項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過后,報公司董事會批準實施。
公司固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也列入固定資產。
第二十一條固定資產按照下列方法計價:
購入的,按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調試費和繳納的稅金等計價。
自行建造的,按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
投資者投入,按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。
融資租入的,按照租賃協(xié)議或合同確定的價款加運輸費、保險費、安裝調試費等計價。
公司購建固定資產交納的固定資產投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅,計入固定資產價值。
第二十二條 公司為建造固定資產或者對固定資產進行技術改造而發(fā)生的尚未交付使用以前的專項工程支出,按照實際成本計價。
完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程,應按照工程全部支出數(shù)估價轉入固定資產,并從交付使用次月起計提折舊;辦理竣工決算后,按其實際價值調整原估價入帳的固定資產原值和已提折舊。
第二十三條公司計提固定資產折舊采用平均年限法,計算公式為:
1-預計凈殘值率
年折舊率=------------×100%
折舊年限
月折舊率=年折舊率÷12
月折舊額=固定資產原值月折舊率
凈殘值率按照固定資產原值的3%確定
第二十四條 公司固定資產折舊,從固定資產投入使用月份的次月起,按月計提。停止使用的固定資產,從停用月份的次月起,停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產不再計提折舊。
第二十五條 公司發(fā)生的固定資產修理支出,計入相關費用。
第二十六條 固定資產有償轉讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其帳面凈值的差額
,計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。
第二十七條 公司對固定資產每年盤點一次。
盤虧、毀損、報廢的固定資產由公司財務和實物部門查明原因,分清責任,提出書面處理意見,報經(jīng)公司董事會批準后,按其原值扣除累計折舊、變價收入,過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失,分別情況進行帳務處理。
盤盈的固定資產,按照原價減去估計累計折舊的凈收益,計入營業(yè)外收入。
第六章 無形資產和其他資產
第二十八條 公司的無形資產包括專利權、商標權、土地使用權、專有技術、商譽等。
第二十九條 無形資產按取得時的實際成本計價。
第三十條 無形資產從開始受益之日起,在有效使用期限內平均攤入管理費用。
第三十一條 公司轉讓無形資產取得的凈收入,除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外,計入其他業(yè)務收入。
第三十二條 其他資產,是指除上述資產以外的其他資產,如長期待攤費用。
第三十三條 長期待攤費用,是指企業(yè)已經(jīng)支出,但攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用,包括固定資產大修理支出、租入固定資產的改良支出等。
第三十四條 長期待攤費用應當單獨核算,在費用項目的受益期限內分期平均攤銷。
第三十五條 除購建固定資產以外,所有籌建期間所發(fā)生的費用,先在長期待攤費用中歸集,待企業(yè)開始生產經(jīng)營當月起一次計入開始生產經(jīng)營當月的損益。
第七章對外投資
第三十六條 公司根據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定,可以貨幣資金、實物、無形資產或者購買股票、債券等有價證券方式向其他單位投資。包括短期投資和長期投資。
第三十七條 公司對外投資項目和規(guī)模由董事會決定。公司有關部門應作好投資項目的可行性研究工作。
第三十八條 公司進行長期投資,對被投資單位有表決權股份在20%以下的,應當采用成本法核算;對投資單位有表決權股份在20%(含20%)以上的,應當采用權益法核算。
第三十九條 公司對外投資計價由財務部門按規(guī)定辦理。
第四十條 公司對外投資取得的利息、利潤和股利,扣除分擔的虧損,計入投資收益
第四十一條 公司收回的對外投資與長期投資帳戶的帳面價值的差額,計入投資收益或者投資損失。
第八章成本和費用
第四十二條 公司開發(fā)產品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施建設費、公共配套設施費以及開發(fā)間接費用。
第四十三條 公司發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務費用計入當期損益。
第四十四條 公司在開發(fā)經(jīng)營過程中所發(fā)生的業(yè)務招待費,應當本著'必需、合理、節(jié)約'的原則,從嚴掌握,由公司董事會核定當年限額,經(jīng)公司財務副總經(jīng)理批準,在管理費中據(jù)實列支。
財務副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由總經(jīng)理審批。
第四十五條 職工福利費按照公司職工工資總額14%提取。
職工福利費主要用于職工的醫(yī)藥費、醫(yī)療保險費、職工因公負傷赴外地就醫(yī)路費、職工生活困難補助以及按國家規(guī)定開支的其他職工福利支出。
第四十六條 公司的下列支出,不得列入成本費用:
一、為購置和建造固定資產、無形資產和其他資產的支出;
二、對外投資的支出;
三、被沒收的財物、各項罰款、贊助、捐贈支出;
四、對股東發(fā)放的股利;
五、國家規(guī)定不得列入成本費用的其他支出。
第九章 營業(yè)收入
第四十七條 營業(yè)收入是指公司在開發(fā)經(jīng)營活動中,由于房地產開發(fā)和銷售產品等所取得的收入。包括土地轉讓收入、商品房銷售收入、配套設施銷售收入、代建工程結算收入、出租房租金收入以及其他業(yè)務收入。
第四十八條 營業(yè)收入實行計劃管理。公司營銷部門應按年、季、月編制收入計劃,做好收入的預測和實施工作。
第四十九條 有下列情況之一的,即可確認為公司營業(yè)收入的實現(xiàn):
一、公司開發(fā)土地、商品房在移交后,將結算帳單提交買方并得到認可時;
二、代建房屋及代建其他工程,在工程竣工驗收辦妥交接手續(xù),價款結算帳單經(jīng)委托單位簽證后;
三、出租房屋按合同、協(xié)議約定的承租方付租日期應付租金時;
四、以預收和分期收款方式銷售的開發(fā)產品,本期收到價款時。
第十章利潤和利潤分配
第五十條 公司利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。
第五十一條 公司財務部門根據(jù)年度開發(fā)經(jīng)營計劃和銷售計劃,編制年度利潤計劃,確定年度利潤目標。
第五十二條 公司發(fā)生的年度虧損,可以用下一年度的稅前利潤彌補,下一年度利潤不足彌補的,可以在五年內延續(xù)彌補,五年內不足彌補的,用稅后利潤等彌補。
第五十三條 公司繳納所得稅后的利潤,按照下列順序分配:
一、被沒收的財物損失、支付各項稅收的滯納金和罰款;
二、彌補企業(yè)以前年度虧損;
三、按照稅后利潤扣除前兩項的10%提取法定盈余公積金;盈余公積金達到注冊資金50%時可不再提取;
四、提取5%的公益金;
五、經(jīng)股東會決定,提取的任意盈余公積金;
六、向股東分配利潤。公司以前年度未分配的利潤,可以并入本年度向股東分配。
第五十四條 盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉增資本金,但轉增資本金后,公司的法定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。
第五十五條 公益金主要用于公司的職工集體福利支出。
第十一章 企業(yè)清算
第五十六條 公司按照章 程規(guī)定解散或者破產以及其他原因宣布終止時,應當成立清算機構。清算機構在清算期間負責制定清算方案,清理公司財產,編制資產負債表和財產清單,處理公司債權、債務,向股東收取已認繳而未繳納的出資,清結納稅事宜以及處置公司剩余財產。
第五十七條 清算期間發(fā)生的清算機構的成員的工資、差旅費、辦公費、公告費、訴訟費以及清算過程中所必須的其他支出,計入清算費用,由公司現(xiàn)有財產優(yōu)先支付。
第五十八條 公司財產支付清算費用后,按下列順序清償債務:
一、應付未付的職工工資、勞動保險費等;
二、應繳未繳國家的稅金;
三、尚未償付的債務。
在同一順序內不足清償?shù)?按照比例清償。
第五十九條 清算終了,公司的清
算凈收益,先用于彌補以前年度的虧損,然后按余額依法繳納所得稅。繳納所得稅后的剩余財產,按股東出資比例進行分配。
第六十條 清算結束后,清算機構應當提出清算報告并造具清算期內收支報表,經(jīng)注冊會計師審查后,報股東會或有權主管機關確認。
第十二章 附則
第六十一條 本規(guī)定由公司財務部負責解釋。
第六十二條 本規(guī)定自公司董事會討論通過之日起施行。
第7篇 物業(yè)公司財務財務分析制度
物業(yè)公司財務制度之財務分析
第九條 財務分析是指以財務報表和其他資料為依據(jù)和起點,采用專門法,系統(tǒng)分析和評價企業(yè)過去和現(xiàn)在的經(jīng)營成果、財務狀況及其變動,主要為投資人、債權人、企業(yè)經(jīng)營管理的決策參考。
第十條 財務分析主要有償債分析、利潤分析、報表分析、發(fā)展分析、風險分析、投資可行性分析、資信分析等。
1、償債分析。反映償債能力指標包括:速動比率、流動比率、負債比率、已獲利息倍數(shù)等。
2、利潤分析。反映利潤能力的指標包括:資產報酬率、凈資產報酬率等。
3、發(fā)展分析。發(fā)展分析指標一般包括:利潤增長率、成本費用下降率、平均投資收益增長率、資本增值率等。
4、報表分析。報表分析內容一般包括:資產結構分析與利潤分析,同時可將償債分析與經(jīng)營能力分析綜合反映。
5、風險分析。風險分析是指對因各種原因的存在使控制公司效益發(fā)生不確定變化的可能性分析,包括財務風險分析、投資風險分析、外匯風險分析等。
6、投資可行性分析。投資可行性分析內容包括:投資支出的分析、籌資分析、現(xiàn)金流量分析、收益分析、風險性分析以及敏感性分析。主要使用以下幾種方法:投資回收期法、獲利性指數(shù)法。
第十一條 資信分析。與外單位發(fā)生重大經(jīng)濟業(yè)務時,一般應進行資信分析。資信分析包括:合作單位的資產結構是否符合其經(jīng)營情況、該單位的償債能力、該單位的盈利能力、該單位的資產經(jīng)營能力、該單位的相關業(yè)務合同履行情況等。
第8篇 物業(yè)公司財務報批報銷制度
物業(yè)公司財務報批、報銷制度
1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請,注明用途、金額,經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后,財務才能辦理借款;
2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后,由需用部門(人)辦理領用手續(xù);
3、所有費用報銷,需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財務審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后,方可到財務辦理報銷手續(xù)(一切報銷必須在采購后三天內完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車,如確實需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車票報銷必須注明來回地點及日期,并按實際路程及發(fā)生金額實報.
5、員工的薪資、加班費、獎金,由辦公室(或財務)造表,經(jīng)公司經(jīng)理簽審后,才能發(fā)放;
第9篇 物業(yè)公司財務制度-10
物業(yè)公司財務制度(十)
為規(guī)范公司操作,合理運用資金,節(jié)約開支,特制定以下財務支付報銷規(guī)定:
[1報銷程序及規(guī)定權限:
1、支出金額在10000以下(含10000元)。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理
2、支出金額在10000以上至300000元的。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→(財務經(jīng)理報董事會備案)。
3、300000元以上的經(jīng)營費用等各類支出,由經(jīng)理辦公會研究決定后報董事長審批。
二、一切支出如有合同或協(xié)議,辦公室在歸檔同時應送財務部留復印件作為支付依據(jù)。
[2財務報銷時間:
員工平時需要報銷的單證先填寫報銷單,按規(guī)定審批后交財務部出納處:
1、每星期二定為現(xiàn)金報銷時間,員工需要報銷,應事先辦妥審批手續(xù),經(jīng)
出納員審核無誤后方能付款。
2、每月22日定為支票結算日。
3、如遇特殊情況,按規(guī)定程序審批后,出納員方能付款。
[3現(xiàn)金收入管理
1、為應付日常零星開支,出納員負責從銀行提取不超過核定庫存限額的現(xiàn)
金,并及時登記入帳。
2、對于超出限額的庫存現(xiàn)金,出納員應及時送存銀行。
[-4、現(xiàn)金支出管理
1、現(xiàn)金支出僅限于下列用途:
①支付職工工資及各種津貼、獎金。
②支付給個人的獎勵、傭金及其他勞務費。
③支付各種零星采購及銀行結算起點以下的往來。
2、各部門或個人因工作需要借支現(xiàn)金時,應填制規(guī)定的借款單,經(jīng)副總經(jīng)理審核后,報總經(jīng)理審批,核對無誤后出納員方可付款。借款人應在借款單上寫明借款事由、還款期限。一般情況下借款人應在三天內辦理還款手續(xù),特殊情況不能核銷的必須到財務部說明情況并辦理相應手續(xù)。借款應于月底財務結帳前歸還,特殊情況需跨月結算的,應重填借款單說明理由并報請總經(jīng)理批準。
3、每筆資金支出都必須由經(jīng)辦人向收款方索取有效原始憑證,所辦業(yè)務完成后,按規(guī)定日期內到財務部門辦理報銷手續(xù)。如無有效原始憑證或未經(jīng)主管經(jīng)理批準,以及有違反財務制度、財務紀律的業(yè)務,財務人員有權拒絕報銷。
4、現(xiàn)金支付限額為1000元(特殊情況除外),高于限額的原則上一律以支票支付。
[5支票管理制度
凡按規(guī)定不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務,一律應通過銀行轉帳進行結算。
1、公司支票的購買由出納員負責,并填寫支票備查簿,支票備查簿由會計人員保管。
2、空白支票由出納員負責保管,簽發(fā)支票所需的人名章由主管會計保管,財務專用章由出納員保管。
3、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用,公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來,一律使用轉帳支票。
4、各部門或個人因工作需要領用支票時,必須填寫支票領用單,注明事由和金額,按規(guī)定權限審批后,由出納人員簽發(fā)。支票領取人應在支票領用之日起,十日內到財務部辦理報銷手續(xù),其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票,如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
5、出納員不得簽發(fā)不確定日期的支票,不得簽發(fā)任何種類的空白支票,當付款金額無法確定時,可簽發(fā)限額轉帳支票,并寫明用途和收款單位。
6、財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章,簽發(fā)支票時必須按編號順序使用,對簽錯的支票或退票必須加蓋'作廢'戳記并與存根一起保管。
7、財務人員及時登記支票登記簿,與銀行及時核對存款余額,并于次月5日之前編制各銀行余額調節(jié)表。
第10篇 某物業(yè)公司財務公開監(jiān)管制度
zh物業(yè)公司財務公開監(jiān)管制度
一、財務人員在大樓投入管理運行前,必須進行綜合測算,并接受業(yè)主單位審查監(jiān)督。
二、財務人員每年年初,在確保收支平衡,略有節(jié)余的原則上,制訂財務收支預算。
三、財務負責聯(lián)系相關銀行,代辦銀行托收服務,并負責各項費用的收繳。
四、工程部負責制訂零星維修收費標準,經(jīng)分公司經(jīng)理批準,公開執(zhí)行。
五、管理費的收支狀況報表,由分公司經(jīng)理審核簽字后,每季度向**物業(yè)管理有限責任公司公布。
六、每年的管理費總收入扣除相應的稅費、綜合管理成本后的結余部分,轉入下年度作儲備金。
七、**物業(yè)管理有限責任公司有權對管理費的收支項目產生質疑。
第11篇 物業(yè)公司財務固定資產管理制度
物業(yè)公司財務制度之固定資產管理
第一條 固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、運輸工具、以及其他與經(jīng)營活動有關的設備、器具等;不屬于經(jīng)營活動主要設備的物品,單位價值在2000元以上、使用年限超過二年的也作為固定資產。
第二條 固定資產的管理范圍為符合上述條件的在用、不需用、未使用的固定資產,包括在建工程。固定資產的購置、轉讓和報損應按規(guī)定程序報批。綜合服務部和財務部應分別設立固定資產管理臺帳和明細帳登記,妥善管理。
第三條 固定資產按以下方法計價:
1、自行建造的固定資產,按建造該項固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計價。
2、購入的固定資產,以買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝費和交納的稅金等計價。
用借款和發(fā)行債券購建固定資產時,在購建期間發(fā)生的利息支出和外幣折價差額,計入固定資產價值。
3、融資租賃的固定資產,按租賃合同的價款加上支付的運輸費、途中保險費、包裝費、利息支出等計價。
4、股東投入的固定資產,按評估確認的價值計價。
5、擴建、改建的固定資產,按固定資產的價值加上擴建、改建該項資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的實際支出扣除擴建、改建過程中產生的變價收入后的金額計價。
6、接受捐贈的固定資產,按所附發(fā)票或驗收清單所列金額計價。無發(fā)票帳單的,根據(jù)同類固定資產的市價計價。
7、盤盈的固定資產,按照同類固定資產的重置價值計價。
8、接受債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的固定資產,按實際抵債部分的賬面價值加上應支付的相關稅費計價。
9、已投入使用,但尚未辦理竣工手續(xù)的固定資產,應先按估價記帳,并計提折舊,待確定實際價值后,予以調整原估價和已計提折舊。
第四條 固定資產修理改良支出是指能增加固定資產效用或延長其使用壽命的修理、改裝和改建支出等。
1、固定資產修理支出,固定資產經(jīng)常性修理支出作為收益性支出處理;修理費用發(fā)生不均衡且數(shù)額較大的,可以采取分期攤銷或者預提的辦法,但須報經(jīng)相關部門同意。
2、融資租入固定資產改良支出列入融資租入固定資產成本;
3、經(jīng)營租賃固定資產改良支出在受益期限內攤銷,如受益年限大于租賃期限,則應在租賃年限內攤銷。
第四十八條 固定資產的折舊采用以下方法:
1、固定資產折舊采用平均年限法,殘值率為3%,一般情況下折舊年限按照國家規(guī)定的最低年限。
2、本月轉入的固定資產從下月起計提折舊,本月轉出的固定資產本月照提折舊。
3、雖已交付使用,但尚未辦理竣工決算的,按照工程的預算或協(xié)議等資料估價轉入固定資產,并計提折舊,待確定實際價值后,再行調整。
第五條 員工有責任維護、妥善使用財產,使用不當或無故損壞者應予以賠償,對愛護財產、避免重大損失者應給予獎勵。
第12篇 物業(yè)公司財務預算管理制度
1.0目的規(guī)范公司各項收支管理
2. 0適用范圍
3．0工作職責(略)
4. 0程序要點
4.1 財務部每月未編制下月《預算申請表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于每月25日之前上報集團公司。
4.2 預算申報內容經(jīng)集團公司審批意見下達后,方可遵照執(zhí)行。
4.3 預計將發(fā)生預算外支出的,必須提前填寫《資金使用審批單》上報集團公司,經(jīng)批準后方可使用。
4.4 月未編制《預算執(zhí)行情況表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于下月5日前上報集團公司。注:《預算申請表》內容包括:業(yè)務性收支、日常費用支出和固定資產采購等,財務負責人根據(jù)業(yè)務開展情況合理編制。
5. 0 記錄文件與控制表格
5.1 《預算申請表》
5.2 《資金使用審批單》預 算 申 請 表編制單位:_____年_____月_____日 單位:元項目本月預算數(shù)預算內實際完成額預算外發(fā)生額備注
一、收入
(一) 業(yè)務收入
(二) 其他收入
二、 業(yè)務支出
(一) 業(yè)務支出
1、
2、
(二) 費用支出
1、
2、
3、
(三) 其他支出
1、
2、
(四) 固定資產購置
1、
2、 總計公司負責人:制表:資金使用審批單公司名稱:申請人:申請日期:申請金額:款項用途:公司負責人意見:總部審批意見:
6.
