銀行資金管理制度
銀行資金管理制度
1、目的
加強公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。
2、范圍
本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。
3、職責
3、1出納負責票據(jù)的保管及收付款項的辦理。
3、2出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。
3、3總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員負責授權(quán)范圍內(nèi)支付款項的審批。
3、3總公司總經(jīng)辦財務(wù)助理負責本制度的編制、培訓(xùn)落實與監(jiān)控執(zhí)行。
3、4財務(wù)部門負責制度的審核確認及執(zhí)行。
3、5總公司企管部負責協(xié)助本制度的編制與審核。
3、6總經(jīng)理負責本制度的批準執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4、1支票領(lǐng)用管理
4、1、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》(依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度)交出納。
4、1、2出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員審核。
4、1、3出納按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期。
4、1、4經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。
4、1、5出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認。
4、1、5內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計提現(xiàn)金額在20000元(含)以下的由財務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經(jīng)理補簽，20000元以上須報總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。
4、2支票核銷管理
4、2、1經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。
4、2、2出納人員核對有關(guān)金額是否相符。
4、3承兌匯票保管管理
4、3、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。
4、3、2出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”;往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦人;一聯(lián)做帳務(wù)處理。
4、4承兌匯票使用管理
4、4、1未到期使用
4、4、1、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》(依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度)及加蓋收票單位公章或財務(wù)章的收據(jù)交出納。
4、4、1、2出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報總經(jīng)理審批確認。
4、4、1、3收款單位經(jīng)辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領(lǐng)取承兌匯票。
4、4、2未到期貼現(xiàn)
4、4、2、1財務(wù)專員根據(jù)資金計劃向總經(jīng)理提出貼現(xiàn)申請。
4、4、2、2總經(jīng)理批準后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
4、4、2、3出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認。
4、4、3到期承兌
4、4、3、1出納填寫銀行進帳單，辦理承兌手續(xù)。
4、4、3、2出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認。
4、5匯款管理
4、5、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》(依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度)交出納。
4、5、2根據(jù)資金計劃出納辦理匯款手續(xù)。
4、5、3出納將銀行匯款回單報總經(jīng)理簽字確認。
4、6銀行匯票管理
4、6、1收取匯票
4、6、1、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4、6、1、2出納辦理銀行進帳手續(xù)。
4、6、2開具匯票
4、6、2、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》(依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度)交出納。
4、6、2、2根據(jù)資金計劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。
4、6、2、3出納將銀行匯票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認。
4、6銀行本票管理
4、6、1收取本票
4、6、1、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4、6、1、2出納辦理銀行進帳手續(xù)。
4、6、2開具本票
4、6、2、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》(依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度)交出納。
4、6、2、2根據(jù)資金計劃出納辦理銀行本票手續(xù)。
4、6、2、3出納將銀行本票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認。
4、7有關(guān)簡化管理的說明
4、7、1采購付款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，金額在10萬元以內(nèi)，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購業(yè)務(wù)，“請款單”還需經(jīng)分管副總簽字。
4、7、2投標保證金：
對于金額在20000元(含)以下的投標保證金，應(yīng)急時，“請款單”經(jīng)分管副總審批后，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。
4、7、3行政后勤用款：對于金額在5000元(含)以下的行政后勤(電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等)用款，凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽;金額在5000元以上的應(yīng)先批后辦。
4、7、4借出往來款和退貨款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，(四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款在10萬元以內(nèi)的調(diào)撥可由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財務(wù)專員審批先辦)財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。
4、7、5稅款：應(yīng)先報總經(jīng)理簽字批準后，根據(jù)資金計劃按排付款。
5、相關(guān)表單
5、1承兌匯票登記簿
