第1篇 學(xué)校資金管理制度

某校資金管理制度

(一)現(xiàn)金管理

1、庫存現(xiàn)金不超過銀行核定的限額,有情況變化,重新向銀行申請(qǐng)辦理核定手續(xù)。

2、各項(xiàng)收入及時(shí)解繳銀行,不坐支現(xiàn)金。

3、辦理現(xiàn)金收支,以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時(shí)開出相應(yīng)的收據(jù)。付出現(xiàn)金,及時(shí)入帳,結(jié)出余額,做到日清月結(jié),帳款相符。

(二)銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分,每筆貨幣資金的收付,包括現(xiàn)金的繳存和提取,都必須反映在銀行存款的帳戶中,并于月度終了時(shí)進(jìn)行對(duì)帳。

2、對(duì)銀行存款收支進(jìn)行嚴(yán)格控制,監(jiān)督存款的使用,以便使單位的貨幣帳支活動(dòng)符合會(huì)計(jì)制度和事業(yè)單位計(jì)劃的完成要求。

3、只開設(shè)一個(gè)基本銀行帳戶,不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。其他貨幣資金收支活動(dòng),都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,不使用現(xiàn)金。

4、及時(shí)與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì),保證帳帳相符,帳實(shí)相符。

(三)專項(xiàng)資金管理

1、嚴(yán)格劃清各項(xiàng)專用資金使用界限。不相互擠占,不相互留用,遵循?？顚Ｓ迷瓌t。

2、專項(xiàng)資金按項(xiàng)目分別核算,分別管理,分設(shè)帳戶,以便各級(jí)管理部門的審查和監(jiān)督,保證資金的合理使用。

第2篇 x學(xué)校資金安全管理制度

為了規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:

一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時(shí)對(duì)帳、記帳。定期及時(shí)結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)及購置費(fèi)等款項(xiàng)要及時(shí)清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長(zhǎng)批準(zhǔn)并填寫借款憑證。

二、嚴(yán)格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、價(jià)格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。

三、凡屬購買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設(shè)備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報(bào)銷,一般消耗品由總務(wù)處負(fù)責(zé)購置,由物資保管登記后方準(zhǔn)報(bào)銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報(bào)銷。

四、所有原始憑證必須由當(dāng)事人、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)簽字。

五、根據(jù)上級(jí)規(guī)定,凡屬政府采購的項(xiàng)目,需事先編制計(jì)劃,上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,按批準(zhǔn)計(jì)劃執(zhí)行。

六、學(xué)校大型基建費(fèi)年初編制預(yù)算,項(xiàng)目完成后需經(jīng)審計(jì)后進(jìn)行決算。小型購置及維修項(xiàng)目需由辦公會(huì)確定,工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲?jì)結(jié)果進(jìn)行決算。

七、嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,實(shí)行由校長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn),自行安排的接待,拒絕支付費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)必須附有原始訂餐單。

八、加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理和核算,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

第3篇 學(xué)校專項(xiàng)資金管理核算制度

學(xué)校專項(xiàng)資金管理和核算制度

1.專項(xiàng)資金是指由各級(jí)政府、教育主管部門或其他部門撥給學(xué)校的有指定項(xiàng)目和用途,并需要單獨(dú)報(bào)送決算的專項(xiàng)資金撥款,專款撥入不同于一般性撥款,只能用于專項(xiàng)支出或?qū)ｍ?xiàng)工作,實(shí)行?？顚Ｓ?不能任意挪作他用,這就要求學(xué)校按照批準(zhǔn)的計(jì)劃或規(guī)定的渠道取得專項(xiàng)資金,按照規(guī)定的用途使用專項(xiàng)資金,做到既發(fā)展教育事業(yè),又講求經(jīng)濟(jì)效益。

2.嚴(yán)格執(zhí)行單獨(dú)報(bào)賬的原則,專項(xiàng)資金的撥入、使用關(guān)系到國(guó)家的宏觀調(diào)控政策的執(zhí)行,為了資金的使用有效管理,學(xué)校對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)報(bào)賬,單獨(dú)核算,不得將其列入財(cái)政補(bǔ)助收入統(tǒng)一使用。在會(huì)計(jì)核算管理工作中,要全面反映專項(xiàng)資金的撥入、使用和剩余資金情況,要嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出,嚴(yán)格核算,不能以撥作支,以領(lǐng)代報(bào)。